免費(fèi)問答

2題福州某企業(yè)2019年自行核算實(shí)現(xiàn)利潤總額50萬元，后經(jīng)聘請的會(huì)計(jì)師事務(wù)所宙計(jì)，發(fā)現(xiàn)有關(guān)情況如下:(A)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資120萬元;發(fā)生的工會(huì)經(jīng)費(fèi)4.4萬元、職工福利費(fèi)18.8萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)12.6萬元。(B)計(jì)入全年管理費(fèi)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)為5萬元，廣告費(fèi)用為20萬。(當(dāng)年產(chǎn)品銷售收入為400萬)(C)財(cái)務(wù)費(fèi)用中含向非金融機(jī)構(gòu)借款50萬元的年利息支出，年利率10%(銀行同期同類貸款利率6%);(D)當(dāng)年通過市政府向貧困地區(qū)捐贈(zèng)9萬;要求:根據(jù)上述資料，回答下列問題。(1)計(jì)算工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額;(2)計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)與廣告費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的所得額(3)計(jì)算利息支出應(yīng)調(diào)整的所得額，(4)計(jì)算捐贈(zèng)應(yīng)調(diào)整的所得額;(5)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)繳納的企業(yè)應(yīng)納稅額。