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老師，圖里的A，為什么應(yīng)退稅額等于當(dāng)期期末留抵稅額，我想的是都有留抵稅額了，用不到外銷的退稅額
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2022 11/30 10:59
Lucky小南老師 
2022 11/30 11:03
同學(xué)您好，A的情況是當(dāng)期期末留抵稅額小于當(dāng)期免抵退稅額，因此應(yīng)當(dāng)將全部留抵稅額全部退回。
84785004 
2022 11/30 11:10
老師，假如留抵50，免抵退52，按圖里說的退50。
Lucky小南老師
2022 11/30 11:11
同學(xué)您好，你這種理解是對的。
84785004
2022 11/30 11:12
可我的理解是，應(yīng)該退52，因?yàn)榱舻质沁M(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，那說明不需要用免抵退52了呀
Lucky小南老師
2022 11/30 11:14
留抵退稅金額只有50，退不出來52的。如果有52的話也可以退52，但是如果有60的話，那就只能退52了。
84785004
2022 11/30 11:15
為什么呀
84785004
2022 11/30 11:15
都有了留抵稅額，干嘛還需要免抵退稅額呢？直接退了不就行了
Lucky小南老師
2022 11/30 11:25
同學(xué)您好，因?yàn)槊獾滞硕惖慕痤~是有限度的，他的限度就是當(dāng)期免抵退稅額，留抵稅額小于或等于免抵退稅額的金額的部分才能退，超過的部分留著以后期間退，因?yàn)槠髽I(yè)發(fā)生進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)產(chǎn)生留抵稅并不一定是出口導(dǎo)致的，也有可能是企業(yè)突擊采購得到了很多進(jìn)項(xiàng)稅額導(dǎo)致的，所以這里會(huì)給一個(gè)限定。
84785004
2022 11/30 11:26
那老師，出口算出來的留抵稅額是內(nèi)外銷一起的嗎？
Lucky小南老師
2022 11/30 11:27
同學(xué)您好，因?yàn)檫@里是涉及到了出口業(yè)務(wù)了，如果沒有出口，單純是自己生產(chǎn)了以后內(nèi)銷，按照現(xiàn)在的政策，那么您有留抵稅肯定是可以全部退的。
Lucky小南老師
2022 11/30 11:28
同學(xué)您好，出口算出來的留抵稅額是內(nèi)外銷一起的，因?yàn)樗懔舻侄愵~的公式是內(nèi)銷和外銷一起算的。
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