00:10:00
問題已解決
1/1 某市地板生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，其生產(chǎn)的實木地板以統(tǒng)一價格對外銷售， 2022年生產(chǎn)經(jīng)營情況如下： (1)當年銷售實木地板給商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售收入8000 萬元，對應(yīng)的銷售成本為 3200 萬元 2）將自產(chǎn)實木地板用于對外投資，該批實木地板不含稅市場價100萬元，成 本40萬元。 (3）當年購進原材料取得增值稅專用發(fā)票，注明價款2800 萬元、增值稅 364 萬元。 （4)當年發(fā)生管理費用500萬元，其中含新產(chǎn)品研究開發(fā)費用120萬元、業(yè)務(wù) 招待費80萬元。 (5）當年發(fā)生財務(wù)費用200萬元，其中包括支付銀行借款利息60萬元、逾期罰 息10萬元，向非金融企業(yè)（非關(guān)聯(lián)企業(yè)）借款1800萬元的全年借款利息130 萬元。已知金融企
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好請把題目完整發(fā)一下
2022 11/30 08:42
84784950 
2022 11/30 08:51
這一題麻煩看一下
暖暖老師 
2022 11/30 08:52
你好需要計算做好了發(fā)給你
84784950
2022 11/30 09:05
麻煩了，老師
暖暖老師
2022 11/30 09:06
你把題目復(fù)制過來不要圖片不好看
84784950
2022 11/30 09:08
/1
某市地板生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，其生產(chǎn)的實木地板以統(tǒng)一價格對外銷售，
2022年生產(chǎn)經(jīng)營情況如下：
(1)當年銷售實木地板給商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售收入8000
萬元，對應(yīng)的銷售成本為 3200 萬元
2）將自產(chǎn)實木地板用于對外投資，該批實木地板不含稅市場價100萬元，成
本40萬元。
(3）當年購進原材料取得增值稅專用發(fā)票，注明價款2800 萬元、增值稅 364
萬元。
（4)當年發(fā)生管理費用500萬元，其中含新產(chǎn)品研究開發(fā)費用120萬元、業(yè)務(wù)
招待費80萬元。
(5）當年發(fā)生財務(wù)費用200萬元，其中包括支付銀行借款利息60萬元
84784950
2022 11/30 09:08
(5）當年發(fā)生財務(wù)費用200萬元，其中包括支付銀行借款利息60萬元、逾期罰
息10萬元，向非金融企業(yè)（非關(guān)聯(lián)企業(yè)）借款1800萬元的全年借款利息130
萬元。已知金融企業(yè)同期同類貸款年利為60
(6）當年發(fā)生銷售費用1300萬元，其中含廣告費1230萬元。
(7）取得國債利息收人300 萬元:
(8）全年計入成本、費用的實發(fā)合理工資總額800萬元，實際發(fā)生職工福利費
120萬元、職工教育經(jīng)費15萬元、撥繳工會經(jīng)費18萬元。
(9）當年發(fā)生營業(yè)外支出共計120萬元，其中稅收滯納金12萬元、未經(jīng)核定的
準備金支出30萬元、通過當?shù)厝嗣裾蜇毨У貐^(qū)捐款78萬元。
84784950
2022 11/30 09:08
其他相關(guān)資料：實木地板適用的消費稅稅率為5%，城市維護建設(shè)稅稅率7%，教育費附加征收率3%，地方教育附加征收率2%，相關(guān)發(fā)票均已通過稅務(wù)機關(guān)認定并準予抵扣。
要求：
(1）計算 2022 年該企業(yè)共計應(yīng)繳納的增值稅、消費稅、城建稅、教育費附加和地方教育附加合計數(shù)。
(2)計算2022年該企業(yè)實現(xiàn)的會計利潤。
.3)計算該企業(yè) 2022 年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，業(yè)務(wù)招待費應(yīng)納稍調(diào)敷
金額。
(4)計算該企業(yè)2022年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，廣告費應(yīng)納稅調(diào)整的金額。
84784950
2022 11/30 09:09
（5）計算該企業(yè)2022年企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額。
6）計算該企業(yè)2022年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額.
暖暖老師
2022 11/30 09:22
檔期銷項稅額的計算8000*0.13+100*0.13=1053
當期抵扣進項稅額364
應(yīng)交增值稅1053-364=689
應(yīng)交消費稅是8100*0.05=405
應(yīng)交附加稅（689+405）*0.11=120.34
暖暖老師
2022 11/30 09:23
2)計算2022年該企業(yè)實現(xiàn)的會計利潤0
8000-3200+100-40-405-120.34-500-200-1300+300-120=2514.66
暖暖老師
2022 11/30 09:31
3業(yè)務(wù)招待費扣除80*60%=48
8100*0.005=40.5納稅調(diào)增39.5
暖暖老師
2022 11/30 09:31
4廣告費扣除8100*0.15=1215
納稅調(diào)增1230-1215=15
暖暖老師
2022 11/30 09:34
5應(yīng)納稅所得額的計算
2514.66+39.5+15-120+（130-60）+（120-112）+（18-16）+12+30=2571.16
暖暖老師
2022 11/30 09:35
6）計算該企業(yè)2022年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額.
2571.16*0.25=642.79
84784950
2022 11/30 10:24
老師，你第一問是不是寫錯了，為什么是0.11
暖暖老師
2022 11/30 10:25
0.12這里是手誤寫錯了不好意思
84784950
2022 11/30 10:29
那是不是后面的答案都要改了吧
暖暖老師
2022 11/30 10:29
你就是修改會計利潤總額的的和應(yīng)納稅所得額
閱讀 312
描述你的問題，直接向老師提問
974
意見反饋
