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問題已解決
甲公司為居民企業(yè)，主要從事電子產(chǎn)品生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2022年度有關(guān)經(jīng)營情況如下: 。(1)全年銷售收入8000萬元，利潤總額850萬元。 。(2)轉(zhuǎn)讓所持有的居民企業(yè)乙公司公開發(fā)行并上市流通的股票，取得收 入90萬元;甲公司持有該股票共9個月，當(dāng)年取得該股票股息、紅利10萬元。 · (3)取得國債利息收入80萬元。。 (4)銀行存款利息收入20萬元。 。(5)發(fā)生與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出500萬元。。(6)發(fā)生廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出1200萬元。 。 要求:計(jì)算該企業(yè)2022年度實(shí)際應(yīng)納的企業(yè)所得稅稅額
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你好同學(xué)，稍等看一下
2022 11/28 14:10
84785003 
2022 11/28 14:17
老師算好了嗎
84785003
2022 11/28 14:20
老師還在嗎？
小默老師 
2022 11/28 14:22
當(dāng)年取得該股票股息、紅利10萬元調(diào)減10萬
取得國債利息收入調(diào)減80萬
小默老師
2022 11/28 14:23
業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出扣除限額為500*0.6=300和8000*0.005=40的較小額，調(diào)增500-40=460
84785003
2022 11/28 14:23
那應(yīng)該怎么算呢
小默老師
2022 11/28 14:25
廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出扣除限額=8000*0.15=1200
應(yīng)納稅=(850-10-80+460)*0.25
84785003
2022 11/28 14:26
所以最后應(yīng)該怎么算呢
84785003
2022 11/28 14:26
企業(yè)收入總額和企業(yè)所得稅怎么算
小默老師
2022 11/28 14:29
同學(xué)，我再整體發(fā)一下
取得國債利息收入納稅調(diào)減80萬
業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出扣除限額為500*0.6=300和8000*0.005=40的較小額，納稅調(diào)增500-40=460
廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出扣除限額=8000*0.15=1200不調(diào)
應(yīng)納企業(yè)所得稅稅=(850-80+460)*0.25=307.5萬元
84785003
2022 11/28 14:32
那企業(yè)收入的總額是多少
小默老師
2022 11/28 14:43
企業(yè)的收入總額等于8000+90+10+80+20
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