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賬上面 收入 里面 應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 和增值稅報(bào)表 少了一分錢？這個(gè)怎么辦啊？應(yīng)該怎么調(diào)賬呢？

84785012| 提問時(shí)間：2022 11/28 09:40
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李霞老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好同學(xué)，然后筆把它轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出里，就是借營業(yè)外支出貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額。
2022 11/28 09:41
84785012
2022 11/28 09:51
借 營業(yè)外支出 0.01 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅 0.01 是這樣嗎？
李霞老師
2022 11/28 09:54
你好同學(xué)，對(duì)的，這樣是正確的。
84785012
2022 11/28 10:14
摘要怎么寫??？
李霞老師
2022 11/28 10:15
你好同學(xué)，咱們就寫調(diào)整科目就可以。
84785012
2022 11/28 10:18
調(diào)整科目這個(gè) 需要 結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
李霞老師
2022 11/28 10:23
你好，咱營業(yè)外支出的話，到月底轉(zhuǎn)到本年利潤里面，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額的話，你正常做賬就可以。
84785012
2022 11/28 10:33
營業(yè)外支出增加的話 就屬于費(fèi)用增加一樣唄 是吧
李霞老師
2022 11/28 10:38
你好同學(xué)，嗯他是沒有發(fā)票的，所以到匯算清繳的時(shí)候還要做調(diào)整的，也要調(diào)整，不可以稅前扣除。
84785012
2022 11/28 10:41
后期如果補(bǔ)開銷售發(fā)票呢？
李霞老師
2022 11/28 10:47
你好，咱這個(gè)零點(diǎn)兒零一不會(huì)，補(bǔ)開發(fā)票，，如果是別的情況，開發(fā)票的可以稅前扣除。
84785012
2022 11/28 11:33
不是的老師，我的意思是 這筆收入不是差一分錢銷項(xiàng)稅嗎，那我后期如果開銷售發(fā)票，要做什么處理嗎？
李霞老師
2022 11/28 11:39
你好同學(xué)，你以后開發(fā)票的話就和這個(gè)業(yè)務(wù)沒有關(guān)系了，就是后期咱按照發(fā)票上的銷項(xiàng)稅額來做賬就可以了。
84785012
2022 11/28 13:41
是這個(gè)業(yè)務(wù)補(bǔ)開的銷售發(fā)票啊，現(xiàn)在沒開啊，咋沒關(guān)系呢
李霞老師
2022 11/28 14:30
你好同學(xué)，可以辛苦再詳細(xì)說一下您的業(yè)務(wù)嗎？因?yàn)槲铱磩偛趴茨阗~面上已經(jīng)有收入了，怎么后期又要補(bǔ)開發(fā)票呢？這兩個(gè)是不一樣的問題嗎？還是一個(gè)問題?。?/div>
84785012
2022 11/28 14:42
就是一筆業(yè)務(wù)，我銷售收入一筆，然后現(xiàn)在銷項(xiàng)稅額差了一分錢，后期呢 它是要開銷售發(fā)票的
李霞老師
2022 11/28 14:44
也就是說你現(xiàn)在做了一筆無票收入，然后呢，后期還要正式的開發(fā)票。那這種情況的話，你手動(dòng)的去調(diào)整分錄就可以了，就不要再用我給你說的那個(gè)方法再調(diào)整科目了，你直接借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額，讓那個(gè)銷項(xiàng)稅額變成正確的數(shù)字，主營業(yè)務(wù)收入，嗯調(diào)整一下。
84785012
2022 11/28 14:52
怎么調(diào)整呀？、銀行存款和主營業(yè)務(wù)收入加上銷項(xiàng)稅額差了一分錢呀？
李霞老師
2022 11/28 14:55
你好同學(xué)，因?yàn)檫@個(gè)金額很小哈，我這樣跟你講，你即便是不調(diào)整也沒事兒的，沒有任何問題的?；蛘哒f你直接還是 借營業(yè)外支出貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額。
84785012
2022 11/28 14:57
調(diào)整完后期開發(fā)票也不用管它了嗎？
李霞老師
2022 11/28 14:59
你好，調(diào)整完以后這個(gè)業(yè)務(wù)就結(jié)束了，后期的話正常開發(fā)票就可以了，不涉及這一塊兒了。
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