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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我們公司這個(gè)月收到的發(fā)票都要這個(gè)月入成本嗎？因?yàn)轫?xiàng)目需要的貨物都是直接從廠家發(fā)貨到業(yè)主那里，直接安裝調(diào)試的，要先做入庫(kù)再出庫(kù)嗎？
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你好，如果說(shuō)那個(gè)用不到的一些庫(kù)存產(chǎn)品，用不了那么多的，可以不結(jié)轉(zhuǎn)成本的，咱用了多少就結(jié)算多少成本。
2022 11/24 15:18
李霞老師 
2022 11/24 15:18
像您說(shuō)的這種情況，也是需要辦理入庫(kù)再辦理出庫(kù)的。
84784981 
2022 11/24 15:21
那公司都沒(méi)有倉(cāng)庫(kù)啊
李霞老師
2022 11/24 15:23
你好，你可以入庫(kù)以后接著出庫(kù)就行啊，就是體現(xiàn)這么一筆流程。
84784981
2022 11/24 15:23
比如有的業(yè)主驗(yàn)收時(shí)候才開發(fā)票，那之前廠家訂貨的也有一年左右時(shí)間，購(gòu)貨發(fā)票也陸續(xù)開給我們，是不是先入庫(kù)，等開發(fā)票給業(yè)主時(shí)候再結(jié)轉(zhuǎn)成本呢？
李霞老師
2022 11/24 15:24
你好同學(xué)，那這樣的話就不太好，，就不要入庫(kù)出庫(kù)這樣做了，因?yàn)槲覄偛爬斫獾哪侵苯泳褪呛炗喓煤贤?，確定好這個(gè)業(yè)務(wù)以后，接著就從廠家發(fā)貨發(fā)給客戶了，我以為是很快速地就完成這個(gè)流程了呢。
84784981
2022 11/24 15:30
有的項(xiàng)目跨度時(shí)間長(zhǎng)啊，一兩年都有，廠家的發(fā)票也是陸續(xù)開來(lái)，那我怎么結(jié)轉(zhuǎn)這個(gè)項(xiàng)目的成本啊
李霞老師
2022 11/24 15:33
你好，那要是這樣的話。如果說(shuō)廠家先發(fā)了貨物以后，咱沒(méi)有收到發(fā)票，我們先暫估成本，
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款。暫估。，等到后期廠家把發(fā)票開給我們以后，我們?cè)侔堰@個(gè)暫估沖掉，重新入賬，或者說(shuō)直接把這個(gè)發(fā)票放到，暫估憑證的后面就可以的。
84784981
2022 11/24 15:38
那比如2022年10月開票了，暫估成本。到2023年3月進(jìn)項(xiàng)票開來(lái)了，我也可以把3月份的發(fā)票放到2022年10月哪里嗎？已經(jīng)訂賬了，也可以放嗎
李霞老師
2022 11/24 15:44
你好同學(xué)，可以的，很多大公司都是這樣做的。
84784981
2022 11/24 16:10
那就是前期做了暫估，結(jié)轉(zhuǎn)了成本，后面跨年收到進(jìn)項(xiàng)票，不需要處理入賬，直接把發(fā)票放到之前暫估那里，是嗎？也不用匯算調(diào)整吧
李霞老師
2022 11/24 16:16
你好，收到的普通發(fā)票是直接這樣放的，如果專用發(fā)票的話，在體現(xiàn)一筆進(jìn)項(xiàng)稅額，可以借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，貸利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)。，要體現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)稅額。小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的做法。
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