問(wèn)題已解決

A公司于20x0年底購(gòu)入一臺(tái)機(jī)器設(shè)備，成本為1 000萬(wàn)元，預(yù)計(jì)使用年限為5年，預(yù)計(jì)凈殘值為零。會(huì)計(jì)上按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，而稅法規(guī)定計(jì)稅時(shí)可采用平均年限法計(jì)提折日。假定稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值均與會(huì)計(jì)相同。假定渤海公司各會(huì)計(jì)期間均未對(duì)該固定資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備，除該項(xiàng)固定資產(chǎn)產(chǎn)生的會(huì)計(jì)與稅法之間的差異外，不存在其他會(huì)計(jì)與稅法的差異。 請(qǐng)進(jìn)行相關(guān)的遞延所得稅的財(cái)務(wù)處理。

84785012| 提問(wèn)時(shí)間：2022 11/23 11:51
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小默老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
你好同學(xué)，稍等回復(fù)您
2022 11/23 11:51
小默老師
2022 11/23 14:33
固定資產(chǎn)原值=1000， 會(huì)計(jì)上折舊額分別為，1000*2/5=400，（1000-400）*2/5=240,（1000-400-240）*2/5=144 （1000-400-240-144）/2=108,（1000-400-240-144）/2=108
小默老師
2022 11/23 14:35
稅法上折舊額分別為1000*1/5=200 第一年 借，遞延所得稅資產(chǎn)50 貸，，所得稅費(fèi)用50 第二年 借，遞延所得稅資產(chǎn)10 貸，所得稅費(fèi)用10 第三年 借，所得稅費(fèi)用14 貸，遞延所得稅資產(chǎn)14 第四年 借，所得稅費(fèi)用23 貸，遞延所得稅資產(chǎn)23 第五年 借，所得稅費(fèi)用23 貸，遞延所得稅資產(chǎn)23
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