00:10:00
問題已解決
甲公司持有的一項2X21年1月開始計提折舊的管理用設備原值780000元，預計使用年限3年，凈殘值為0，會計上使用直線法計提折舊，稅法上使用年數(shù)總和法計提折舊，且預計使用年限和凈殘值與會計上一致。(1）分別列出3年的會計折舊、賬面價值、稅法折舊、計稅基礎。折舊年度會計折舊賬面價值（年末）稅法折舊計稅基礎（年末）第一年第二年第三年
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1，780000÷3＝260000，520000，780000×3/6＝390000，390000
2，應納稅差異390000-260000＝130000
遞延所得稅負債130000×25%
3，借，所得稅費用130000×25%
貸，遞延所得稅負債
2022 11/22 19:16
陳詩晗老師 
2022 11/22 19:17
2年，260000，260000
390000，0
借，所得稅費用130000×25%
貸，遞延所得稅負債
陳詩晗老師
2022 11/22 19:17
3年，260000，0
0，0
借，遞延所得稅負債260000×25%
貸，所得稅費用
閱讀 131
描述你的問題，直接向老師提問
406
意見反饋
