問題已解決

老師，我們有一筆技術(shù)服務(wù)收入，收到客戶50%預(yù)付款，同時(shí)按照預(yù)付款的金額給客戶開票，收入和成本這塊怎么做？

84785006| 提問時(shí)間：2022 11/21 14:21
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meizi老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
?你好；? ?你們技術(shù)服務(wù)開始開展業(yè)務(wù)了嗎？ 這樣好判斷是否做收入了??
2022 11/21 14:23
84785006
2022 11/21 14:24
才開始，3-4個(gè)月完成
meizi老師
2022 11/21 14:27
你好； 那你就先做； 借銀行存款貸預(yù)收賬款； 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅；? ? ? ??
84785006
2022 11/21 14:28
那就是先不確認(rèn)收入？成本這塊怎么做，我們只有人員工資成本，需要每月分?jǐn)倖幔?/div>
meizi老師
2022 11/21 14:30
?你好1； 是的； 先繳納稅費(fèi)； 因?yàn)槟汩_票出去了。成本等著你符合收入的時(shí)候 在結(jié)轉(zhuǎn)； 先走勞務(wù)成本歸集? ?
84785006
2022 11/21 14:33
勞務(wù)成本如何歸集？如果跨年怎么處理？
meizi老師
2022 11/21 14:34
你好； 借勞務(wù)成本 -工資貸應(yīng)付職工薪酬-工資； 按月做? ?
84785006
2022 11/21 14:57
勞務(wù)成本月末需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？還是等項(xiàng)目交付后再統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)？
meizi老師
2022 11/21 14:58
你好； 等著有收入在結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本??
84785006
2022 11/21 15:04
老師，有三個(gè)疑問：一、預(yù)收的賬款，一直不確認(rèn)收入嗎？ 二、等項(xiàng)目交付后，再確認(rèn)收入，同時(shí)將勞務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)成本中？ 三、如果跨年，項(xiàng)目還未交付，勞務(wù)成本需要做相應(yīng)處理嗎，還是就一直掛在勞務(wù)成本里，等確認(rèn)收入時(shí)再結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)成本里？
meizi老師
2022 11/21 15:08
你好1；? 現(xiàn)在先不做；? 你沒有符合收入的情況下 ；2.? ?是的； 做收入結(jié)轉(zhuǎn)不沖 ； 3.? ? ? 掛著哈；? ?
84785006
2022 11/21 15:15
老師，勞務(wù)成本屬于哪個(gè)科目底下的二級(jí)科目？
meizi老師
2022 11/21 15:17
?你好；? ? 勞務(wù)成本屬于成本類是一級(jí)科目。??5201?
84785006
2022 11/21 15:21
跨年的話，對(duì)勞務(wù)成本有影響嗎？對(duì)所得稅匯算有影響嗎？菜鳥，問的比較啰嗦，老師別介意哈
meizi老師
2022 11/21 15:26
你好1； 不影響 ；? ?因?yàn)槟阆葲]有符合收入； 所以不會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)成本的??
84785006
2022 11/21 15:29
老師，勞務(wù)成本如果不結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，會(huì)體現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表的哪個(gè)科目里？
meizi老師
2022 11/21 15:30
?你好；? ? ? ??勞務(wù)成本被包含在資產(chǎn)負(fù)債表的”存貨“欄中?
84785006
2022 11/21 15:46
老師，還想問個(gè)問題，之前的技術(shù)服務(wù)收入，都沒有結(jié)轉(zhuǎn)人工成本，我公司同時(shí)期還有研發(fā)項(xiàng)目，技術(shù)服務(wù)的人工成本當(dāng)時(shí)做到研發(fā)費(fèi)用里了，現(xiàn)在想把這部分人工工資結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里，應(yīng)該怎么操作？
meizi老師
2022 11/21 15:50
?你好1；? ? ?你調(diào)整下計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本去 ；? 你 這個(gè)沒有跨年吧?
84785006
2022 11/21 15:56
沒有跨年，當(dāng)時(shí)做到研發(fā)費(fèi)用是，借：研發(fā)支出-費(fèi)用化-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬 月底結(jié)轉(zhuǎn)，借：管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用 貸：研發(fā)支出-費(fèi)用化-工資，現(xiàn)在調(diào)整到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，分錄怎么做？
meizi老師
2022 11/21 15:58
?你好； 借：研發(fā)支出-費(fèi)用化-工資 ；負(fù)數(shù)金額? ?貸：應(yīng)付職工薪酬 負(fù)數(shù)金額??月底結(jié)轉(zhuǎn)，借：管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用 負(fù)數(shù)金額?貸：研發(fā)支出-費(fèi)用化-工資?? ??負(fù)數(shù)金額? ?；借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸 應(yīng)付職工薪酬? ??
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