問題已解決

想問個出口內(nèi)銷大于外銷的問題,出口生成的免抵稅額,是抵減內(nèi)銷的增值稅的,抵的時候,一般會生成在增值稅報表的哪個表,哪一行?

84784988| 提問時間:2022 11/20 10:36
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立峰老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,稅務師
同學你好 免抵退稅額不需要在下月的增值稅報表中體現(xiàn),需體現(xiàn)的是出口退稅免抵退匯總表中的“應退稅額”。如果你所屬期為2月的免抵退匯總表中“應退稅額”有數(shù),那么你應在次月(即所屬期為3月)的增值稅報表的主表中填列15欄。
2022 11/20 19:17
立峰老師
2022 11/20 19:17
有問題再聯(lián)系,祝工作順利
84784988
2022 11/20 20:49
我想問的的免抵稅額,不是免抵退稅額
立峰老師
2022 11/20 20:51
是的,同學, 比如本期計算出來的免抵退稅額額120,留抵稅額是100,那么可申請退還數(shù)是100,另外20是免抵稅額,這20不需要在申報表上填寫。只是做賬就可以。
84784988
2022 11/20 20:56
我前面就說了,是內(nèi)銷大于外銷,沒有留抵稅額,沒有退稅
84784988
2022 11/20 20:59
是出口抵減內(nèi)銷的
84784988
2022 11/20 21:00
所以,一直在想,怎么個結(jié)果,在報表上
立峰老師
2022 11/20 21:22
如果沒有留抵稅額,就退不了稅。
立峰老師
2022 11/20 21:22
所以報表上就不填。
立峰老師
2022 11/20 21:22
與免抵稅額對應的免抵退稅客就是走下賬,在申報表不上填。
84784988
2022 11/20 22:15
好吧,謝謝啦
立峰老師
2022 11/20 22:48
好的,祝工作生活順利。
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