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問題已解決
生產(chǎn)型出口企業(yè)，有內(nèi)銷也有外銷，如果這個(gè)月沒有留抵進(jìn)項(xiàng)，需要繳納增值稅，那還需要做出口抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額分錄嗎？
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為什么出口抵減內(nèi)銷的？出口的不能抵稅
2019 12/19 15:08
84784953 
2019 12/19 15:11
有留抵進(jìn)項(xiàng)小于免抵稅額時(shí)，那分錄是借：其他應(yīng)收款—出口退稅，應(yīng)交稅金—出口抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—出口退稅
84784953
2019 12/19 15:11
老師，這個(gè)情況分錄對不對的
樸老師 
2019 12/19 15:17
若留抵稅額小于免抵退稅額時(shí)，應(yīng)退稅額=留抵稅額，則分錄為：借：其他應(yīng)收款—應(yīng)收出口退稅 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅---出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額 （為差額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅---出口退稅
免抵稅額至下月不可以抵減增值稅應(yīng)納稅額。
84784953
2019 12/19 15:26
我明白上面這個(gè)，但是這個(gè)月沒有留抵進(jìn)項(xiàng)，那免抵稅額怎么做分錄？
樸老師
2019 12/19 15:34
借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款（增值稅）
（按期末留抵稅額與免抵退稅額較小一方記賬）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額）
?。ń痤~等于免抵稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅）
?。ń痤~等于免抵退稅額）
84784953
2019 12/19 15:40
老師，你說的這個(gè)情況是有留抵進(jìn)項(xiàng)，分免抵與留抵哪個(gè)小退哪個(gè)！我請問的是沒有留抵進(jìn)項(xiàng)，需要交增值稅的，怎么做分錄
樸老師
2019 12/19 15:47
直接做交稅的就可以了，借未交增值稅貸銀行
84784953
2019 12/19 15:59
那出口銷售那部分需要做分錄嗎
84784953
2019 12/19 16:00
這個(gè)月有內(nèi)銷與外銷，交了內(nèi)銷那部分增值稅，那外銷的銷售需要做分錄嗎
樸老師
2019 12/19 16:10
外銷的部分也要做分錄，
84784953
2019 12/19 16:15
分錄是不是應(yīng)交稅金—出口抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口退稅）？？
樸老師
2019 12/19 16:27
是的，滿意請給五星好評(píng)，謝謝
84784953
2019 12/19 16:36
老師，這個(gè)算免征增值稅嗎？
樸老師
2019 12/19 16:45
出口的是出口退稅的，內(nèi)銷的一般是有稅
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