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問題已解決
某工業(yè)公司系股份制企業(yè)，執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。該公司本納稅年度有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營情況如下所述。 [1] 主營業(yè)務(wù)入6 500萬元，主營業(yè)務(wù)成本4 200萬元； [2] 其他業(yè)務(wù)收入500萬元，其他業(yè)務(wù)成本350萬元； [3] 稅金及附加80萬元； [4] 銷售費(fèi)用400萬元，其中:廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)100萬元； [5] 管理費(fèi)用600萬元，其中:業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬元,新技術(shù)研究開發(fā)費(fèi)120萬元； [6] 財(cái)務(wù)費(fèi)用70萬元，其中:向非金融機(jī)構(gòu)（非關(guān)聯(lián)企業(yè)）借款500萬元，期限1年，借款年利率10\\%（銀行同期同類貸款年利率為6\\%）； [7] 營業(yè)外收入2萬元，系從供貨方取得的違約金收
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好請(qǐng)把題目完整發(fā)一下
2022 11/16 10:33
84784968 
2022 11/16 10:37
[7] 營業(yè)外收入2萬元，系從供貨方取得的違約金收入。
[8] 營業(yè)外支出150萬元，其中:稅收滯納金和罰款10萬元；通過民政局向貧困山區(qū)捐款140萬元；
[9] 投資收益18萬元，系從境內(nèi)子公司分回的股息。
[10] 其他資料：全年發(fā)生工資支出800萬元，職工福利費(fèi)支出125萬元，職工教育經(jīng)費(fèi)支出67萬元，撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)16萬元；上述支出均已計(jì)入成本費(fèi)用。
該公司會(huì)計(jì)核算無誤，各項(xiàng)支出均有合法有效憑據(jù)。
要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題：
暖暖老師 
2022 11/16 10:37
請(qǐng)把題目完整發(fā)一下繼續(xù)
84784968
2022 11/16 10:37
[1] 該公司本年度實(shí)現(xiàn)的利潤總額是多少？
[2] 該公司本年度實(shí)現(xiàn)的應(yīng)納稅所得額多少？
[3] 該公司本年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額是多少？
暖暖老師
2022 11/16 10:38
你好題目比較長(zhǎng)需要計(jì)算做好了給你
84784968
2022 11/16 11:04
你好老師做的怎么樣了呢
暖暖老師
2022 11/16 11:12
1] 該公司本年度實(shí)現(xiàn)的利潤總額是
7600-5400+400-240-72-224-650-76+250+22-130=1480
暖暖老師
2022 11/16 11:12
2.廣告費(fèi)和宣傳費(fèi)扣除8000*0.15=1200全部扣除
暖暖老師
2022 11/16 11:13
業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除50*60%=30
8000*0.005=40納稅調(diào)增50-30=20
新技術(shù)研發(fā)加計(jì)扣除75%納稅調(diào)減75
暖暖老師
2022 11/16 11:13
財(cái)務(wù)費(fèi)用納稅調(diào)增500*（0.1-0.06）=20
暖暖老師
2022 11/16 11:13
投資收益免稅納稅調(diào)減250
暖暖老師
2022 11/16 11:14
公益性捐贈(zèng)扣除1480*0.12=177.6全部扣除
環(huán)保局罰款納稅調(diào)增10
暖暖老師
2022 11/16 11:15
福利費(fèi)扣除800*0.14=112納稅調(diào)增125-112=13
工會(huì)經(jīng)費(fèi)扣除800*2%=16全部扣除
教育費(fèi)扣除800*8%=64納稅調(diào)增71-64=7
暖暖老師
2022 11/16 11:15
應(yīng)納稅所得額的計(jì)算是
1480+20-75+20-250+10+13+7=1225
暖暖老師
2022 11/16 11:15
3應(yīng)交企業(yè)所得稅費(fèi)用是1225*0.25=306.25
暖暖老師
2022 11/16 11:16
錯(cuò)了，這個(gè)是那個(gè)的答案
84784968
2022 11/16 11:30
對(duì) 確實(shí)錯(cuò)了
暖暖老師
2022 11/16 11:32
1] 該公司本年度實(shí)現(xiàn)的利潤總額是多少
6500-4200+500-350-80-400-600-70+2-150+18=1170
暖暖老師
2022 11/16 11:32
2廣告費(fèi)扣除限額是7000*0.15=1050全部扣除
暖暖老師
2022 11/16 11:33
業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除50*60%=30
6000*0.005=30納稅調(diào)增50-30=20
新技術(shù)研發(fā)加計(jì)扣除75%納稅調(diào)減90
暖暖老師
2022 11/16 11:33
財(cái)務(wù)費(fèi)用納稅調(diào)增500*0.04=20
暖暖老師
2022 11/16 11:33
公益性捐贈(zèng)扣除1170*0.12=140.4全部扣除
稅收滯納金納稅調(diào)增10
暖暖老師
2022 11/16 11:34
投資收益免稅，納稅調(diào)減18
暖暖老師
2022 11/16 11:34
福利費(fèi)扣除800*0.14=112納稅調(diào)增125-112=13
教育費(fèi)扣除-800*0.08=64納稅調(diào)增67-64=3
工會(huì)經(jīng)費(fèi)扣除800*2%=16全部扣除
暖暖老師
2022 11/16 11:35
應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
1170+50-90+20+10-18+13+3=1158
暖暖老師
2022 11/16 11:35
3] 該公司本年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額是多少？
1158*0.25=289.5
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