免費(fèi)問(wèn)答

2.某公司為增值稅一般納稅人,主要從事化妝品生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2022年3月發(fā)生(1)進(jìn)口一批高檔護(hù)膚類化妝品,海關(guān)核定的關(guān)稅完稅價(jià)格為85萬(wàn)元,已繳納關(guān)(2)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用化妝包,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額13萬(wàn)元,支付運(yùn)輸費(fèi),取用發(fā)票注明稅額0.4萬(wàn)元,因管理不善該批化妝包全部丟失。(3)委托加工高檔美容類化妝品,支付加工費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票注明稅額68萬(wàn)(4)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用酒精,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額13.6萬(wàn)元。(5)銷售自產(chǎn)成套化妝品,取得含增值稅價(jià)款678萬(wàn)元,另收取包裝物押金3.397已知:高檔化妝品增值稅稅率為13%,消費(fèi)稅稅率為15%。要求根據(jù)以上資料,不考慮其他因素,分析回答以下問(wèn)題:(1)計(jì)算進(jìn)口高檔護(hù)膚類化妝品應(yīng)納消費(fèi)稅稅額和增值稅稅額。(2)計(jì)算準(zhǔn)予抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。(3)計(jì)算銷售自產(chǎn)成套化妝品應(yīng)納消費(fèi)稅稅額。