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實(shí)務(wù)
問題已解決
某高檔化妝品廠為增值稅一般納稅人，2021年6月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： （1）銷售高檔化妝品，開具的專用發(fā)票上注明的價(jià)款為180萬元，增值稅稅額為23.40萬元。 （2）委托加工一批高檔化妝品，受托方代收代繳消費(fèi)稅2萬元，支付加工費(fèi)12萬元，取得的增值稅專用發(fā)票本月已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定。該批高檔化妝品收回后直接銷售，取得不含增值稅收入25萬元。 （3）為生產(chǎn)高檔化妝品，本月購入一批高檔化妝品，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款、增值稅稅款分別為60萬元、7.80萬元，本月已經(jīng)通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定，并全部投入生產(chǎn)。 要求：計(jì)算該廠6月份應(yīng)納的增值稅和消費(fèi)稅。
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業(yè)務(wù)1應(yīng)交增值稅是23.4
應(yīng)交消費(fèi)稅是180*0.15=27
2022 04/27 10:08
暖暖老師 
2022 04/27 10:09
業(yè)務(wù)2可以抵扣進(jìn)項(xiàng)12*0.13=1.56
銷項(xiàng)稅是25*0.13=3.25
代扣代繳消費(fèi)稅2
應(yīng)交消費(fèi)稅25*0.15-2=1.75
暖暖老師
2022 04/27 10:09
業(yè)務(wù)3可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額7.8
暖暖老師
2022 04/27 10:10
應(yīng)交增值稅的計(jì)算是
（23.4+3.25）-（1.56+7.8）=17.29
應(yīng)交消費(fèi)稅是27+1.75=28.75
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