某高檔化妝品廠(chǎng)為增值稅一般納稅人,2021年6月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)銷(xiāo)售高檔化妝品,開(kāi)具的專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為180萬(wàn)元,增值稅稅額為23.40萬(wàn)元。 (2)委托加工一批高檔化妝品,受托方代收代繳消費(fèi)稅2萬(wàn)元,支付加工費(fèi)12萬(wàn)元,取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票本月已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定。該批高檔化妝品收回后直接銷(xiāo)售,取得不含增值稅收入25萬(wàn)元。 (3)為生產(chǎn)高檔化妝品,本月購(gòu)入一批高檔化妝品,取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款、增值稅稅款分別為60萬(wàn)元、7.80萬(wàn)元,本月已經(jīng)通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定,并全部投入生產(chǎn)。 要求:計(jì)算該廠(chǎng)6月份應(yīng)納的增值稅和消費(fèi)稅。
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實(shí)務(wù)
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速問(wèn)速答業(yè)務(wù)1應(yīng)交增值稅是23.4
應(yīng)交消費(fèi)稅是180*0.15=27
2022 04/27 10:08
暖暖老師
2022 04/27 10:09
業(yè)務(wù)2可以抵扣進(jìn)項(xiàng)12*0.13=1.56
銷(xiāo)項(xiàng)稅是25*0.13=3.25
代扣代繳消費(fèi)稅2
應(yīng)交消費(fèi)稅25*0.15-2=1.75
暖暖老師
2022 04/27 10:09
業(yè)務(wù)3可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額7.8
暖暖老師
2022 04/27 10:10
應(yīng)交增值稅的計(jì)算是
(23.4+3.25)-(1.56+7.8)=17.29
應(yīng)交消費(fèi)稅是27+1.75=28.75
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- 某高檔化妝品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2018年6月5日銷(xiāo)售高檔化妝品一批,開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票,取得不含增值稅銷(xiāo)售額20萬(wàn)元,增值稅稅額3.2萬(wàn)元;6月20日向某單位銷(xiāo)售高檔化妝品一批,開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票,取得含稅銷(xiāo)售額6.96萬(wàn)元。計(jì)算該高檔化妝品生產(chǎn)企業(yè)上述業(yè)務(wù)應(yīng)繳納的銷(xiāo)售稅額。(高檔化妝品適用消費(fèi)稅稅率15%。)是消費(fèi)稅額計(jì)算。帶有數(shù)字,謝謝。 167
- 某高檔化妝品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2018年6月5日銷(xiāo)售高檔化妝品一批,開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票,取得不含增值稅銷(xiāo)售額20萬(wàn)元,增值稅稅額3.2萬(wàn)元;6月20日向某單位銷(xiāo)售高檔化妝品一批,開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票,取得含稅銷(xiāo)售額6.96萬(wàn)元。計(jì)算該高檔化妝品生產(chǎn)企業(yè)上述業(yè)務(wù)應(yīng)繳納的銷(xiāo)售稅額。(高檔化妝品適用消費(fèi)稅稅率15%。) 496
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