問(wèn)題已解決

某化妝品A公司為增值稅一般納稅人，2022年4月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）購(gòu)進(jìn)高檔香精，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款為30萬(wàn)元。（2）將其中的10萬(wàn)元高檔香精作為原料，委托某日用化工廠B加工高檔化妝品。本月A公司收回該高檔化妝品并支付加工費(fèi)，取得B工廠開(kāi)出的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的加工費(fèi)7萬(wàn)元。A公司將收回的化妝品的80%直接銷(xiāo)售給特約經(jīng)銷(xiāo)商，開(kāi)出專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款40萬(wàn)元。（3）A公司領(lǐng)用外購(gòu)的高檔香精18萬(wàn)元、領(lǐng)用委托加工收回的高檔化妝品2萬(wàn)元繼續(xù)生產(chǎn)高檔成套化妝品并出售，開(kāi)出增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款90萬(wàn)元（其中含普通護(hù)膚品40萬(wàn)元）。請(qǐng)完成如下任務(wù)（暫不考慮地方教育費(fèi)附加）：（1）請(qǐng)計(jì)算A公司應(yīng)繳納的增值稅稅額。（2）請(qǐng)計(jì)算B工廠應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅稅額。（3）請(qǐng)計(jì)算A公司應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅額

84784991| 提問(wèn)時(shí)間：2023 10/31 16:45
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
1可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅是7*13%+30*13%=4.81 當(dāng)月銷(xiāo)項(xiàng)稅是40*13%+90*13%=16.90 請(qǐng)計(jì)算A公司應(yīng)繳納的增值稅稅額16.90-4.81=12.09
2023 10/31 16:58
暖暖老師
2023 10/31 16:59
（2）請(qǐng)計(jì)算B工廠應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅稅額 （10+7）/（1-15%）*15%=3萬(wàn)元
暖暖老師
2023 10/31 17:00
（3）請(qǐng)計(jì)算A公司應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅額 40*15%+90*15%-3*80%-(18+2)*15%
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