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上個月留抵稅額 634.71 這個月留抵稅額 561.46 能不能如下寫 結轉分錄？ 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 5336.76 應交稅費-增值稅留抵稅額 561.46 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 5263.51 應交稅費-增值稅留抵稅額 634.71
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您好同學，不要這樣寫，咱每個月發(fā)生的留抵稅額，互不牽扯，咱就
借應交稅費、應交增值稅銷項稅額，
借。，應交稅費、應交增值稅轉出未交增值稅
，貸應交稅費、應交增值稅進項稅額。
2022 11/14 10:06
84784947 
2022 11/14 10:09
留抵稅額 在電子稅務局 申報的時候不是 計算后的出來的嗎 》？ 那么我 的分錄 怎么反應出來呢 ？不反應出來不是一直在賬面掛著嗎》？
李霞老師 
2022 11/14 10:10
你好，留底稅額的話，咱們是計入轉出未交增值稅了，再轉出未交增值稅里面有余額的。
84784947
2022 11/14 10:18
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 100
貸：應交稅費-應交增值稅轉出未交增值稅 100
借：應交稅費-應交增值稅轉出未交增值稅 1000
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 1000
就是留抵稅額 = -900？
李霞老師
你好，借，銷項稅額，借轉出未交增值稅貸進項稅額，就是把他們合在一起。做一筆分錄就可以的。
李霞老師
2022 11/14 10:24
轉出未交增值稅就是銷項稅額和進項稅額的差額。
84784947
2022 11/14 10:29
借： 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
應交稅費-應交增值稅轉出未交增值稅
對不對 ？
李霞老師
2022 11/14 10:33
你好同學，看我第一個發(fā)給您的分錄轉出未交增值稅，是放在借方的，看我第一句回復你的問題。
84784947
2022 11/14 10:39
正常情況下 銷項稅額應該較大對吧 一般情況下 轉出未交增值稅 在貸方 對不對？ 如我上個分錄所寫？
李霞老師
2022 11/14 10:43
您好，銷項稅額大于進項稅額的時候，咱們產(chǎn)生的是應該交納的增值稅，所以未交增值稅就在貸方，相反的話咱就再借。
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