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問(wèn)題已解決
老師看一下圖片上的內(nèi)容是可以的嘛
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是的，可以的。
建筑服務(wù)適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅預(yù)繳增值的計(jì)算
應(yīng)預(yù)繳稅款=(全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-支付的分包款) ÷(1+3%)×3%
注意：企業(yè)取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額為負(fù)數(shù)的，可結(jié)轉(zhuǎn)下次預(yù)繳稅款時(shí)繼續(xù)扣除。企業(yè)按規(guī)定扣除支付的分包款，應(yīng)當(dāng)取得符合法律、行政法規(guī)和國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定的合法有效憑證，否則不得扣除。
合法有效憑證是指：
（一）從分包方取得的2016年4月30日前開(kāi)具的建筑業(yè)營(yíng)業(yè)稅發(fā)票。
（二）從分包方取得的2016年5月1日后開(kāi)具的，備注欄注明建筑服務(wù)發(fā)生地所在縣（市、區(qū)）、項(xiàng)目名稱(chēng)的增值稅發(fā)票。
（三）國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定的其他憑證。
2022 11/14 08:15
84784985 
2022 11/14 09:23
我工程發(fā)票不是簡(jiǎn)易計(jì)稅哦，是一般納稅
84784985
2022 11/14 09:24
9個(gè)點(diǎn)發(fā)票，預(yù)繳2個(gè)點(diǎn)
沈家本老師 
2022 11/14 09:56
你好，也是可以扣除的，比如:
增值稅一般納稅人增值稅預(yù)繳和分包扣除是管理所反映納稅人在申報(bào)過(guò)程中容易混淆的地方。今天，通過(guò)一個(gè)案例一起學(xué)習(xí)一下增值稅一般納稅人在發(fā)生預(yù)繳以及涉及分包扣除時(shí)應(yīng)該如何正確申報(bào)吧。
案例分析：增值稅一般納稅人增值稅預(yù)繳和分包扣除申報(bào)
甲建筑公司為一般納稅人，機(jī)構(gòu)所在地為上海。2019年5月承接北京市的一項(xiàng)目工程項(xiàng)目，2019年9月取得該項(xiàng)目的建筑服務(wù)價(jià)款15.45萬(wàn)（含稅價(jià)），當(dāng)月支付給分包方乙公司分包款10萬(wàn)（含稅價(jià)，乙公司為一般納稅人，提供的清包工程服務(wù)，未選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅。）
在本案例中，甲建筑公司應(yīng)該如何申報(bào)9月份增值稅呢？
首先，甲建筑公司應(yīng)在北京市工程所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳增值稅（15.45-10）/1.09*2%=1000元;
其次，甲建筑公司申報(bào)9月增值稅時(shí)，涉及到的分包扣除金額填入附表三，預(yù)繳金額填入附表四;
最后，主表中分別生成分包款的扣除金額和已預(yù)繳金額扣減應(yīng)納稅額，得出最后的應(yīng)納稅額。
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