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計提工資和實(shí)際發(fā)放工資可以不相等對嗎，如果不相等，該如何調(diào)整

84785034| 提問時間：2017 07/03 16:22
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
你好，計提與實(shí)際發(fā)放是不會一致的，因?yàn)檫€有扣款，社保等
2017 07/03 16:23
84785034
2017 07/03 16:27
那到月末轉(zhuǎn)成本的時候怎樣結(jié)轉(zhuǎn)呢？如5月計提工資50000，實(shí)際發(fā)放了48000，應(yīng)該怎樣做分錄呢
鄒老師
2017 07/03 16:29
借；管理費(fèi)用等科目 貸；應(yīng)付職工薪酬 50000 借；應(yīng)付職工薪酬 貸；銀行 存款 48000
84785034
2017 07/03 16:32
最后做損益表的時候，管理費(fèi)用就是50000，那多計提的2000工資應(yīng)該如何處理呢，怎樣做
鄒老師
2017 07/03 16:33
你好，是什么產(chǎn)生了這個差額，多計提 了還是？
84785034
2017 07/03 16:35
1、如果是多計提了應(yīng)該怎樣處理 2、如果是因?yàn)樯绫；蛘咂渌劭顟?yīng)該怎樣處理
鄒老師
2017 07/03 16:36
1，沖銷多計提的 2，借方還需要計入其他應(yīng)收款2000，然后發(fā)放的時候計入貸方
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