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老師好！付出去的費用，要不回發(fā)票，怎么處理？壞賬準備嗎？
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這個正常做賬 匯算清繳的時候納稅調(diào)整
2022 11/11 09:08
84784989 
2022 11/11 09:09
調(diào)整的時候，會計分錄怎么做？
東老師 
2022 11/11 09:09
納稅調(diào)整不需要做賬的
84784989
2022 11/11 09:09
那科目余額不是一直掛著？
東老師
2022 11/11 09:10
不計入預付賬款 計入 成本費用
84784989
2022 11/11 09:11
帳調(diào)？還是表調(diào)，匯算清繳時
東老師
2022 11/11 09:12
做賬的時候計入費用，匯算清繳的時候調(diào)表就行
84784989
2022 11/11 09:13
開始不知道收不到發(fā)票，都計入的是預付賬款
東老師
2022 11/11 09:13
那你本期通過以前年度損益調(diào)整來做
84784989
2022 11/11 09:14
那怎么做會計分錄？借費用，貸預付賬款？
東老師
2022 11/11 09:17
借以前年度損益調(diào)整 貸預付賬款 借利潤分配為分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整
84784989
2022 11/11 09:30
以前年度虧損在哪里
東老師
2022 11/11 09:31
您這個是什么意思？
84784989
2022 11/11 09:33
以前年度損益放哪個里面？比如是營業(yè)外支出？還是哪里？
東老師
2022 11/11 09:33
這個是記入到未分配利潤里面的
84784989
2022 11/11 09:34
我看你那是做了兩筆分錄啊
84784989
2022 11/11 09:35
找不到以前年度損益在哪個科目
東老師
2022 11/11 09:35
對的，以前年度損益調(diào)整代替成本科目，最后再把以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)到未分配利潤里面
84784989
2022 11/11 09:37
也就是第一筆是借成本，貸預付賬款
東老師
2022 11/11 09:38
對的，沒錯就是這個意思
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