問(wèn)題已解決

年底，應(yīng)交稅費(fèi)三級(jí)科目要結(jié)平，但有留底稅額，平時(shí)月末有留底是不做賬務(wù)處理的，年末怎么處理呢

84785008| 提問(wèn)時(shí)間：2022 11/10 23:36
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丁小丁老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,CMA,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好！留抵在進(jìn)項(xiàng)里面，你結(jié)平進(jìn)項(xiàng)后自然就把留抵結(jié)轉(zhuǎn)了哦
2022 11/10 23:37
84785008
2022 11/11 07:40
假設(shè)年底有應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）借方余額25000，有應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）貸方余額22000，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）借方余額2000，年末留抵稅額5000，年底應(yīng)交稅費(fèi)的三級(jí)科目如何結(jié)平，怎么做分錄
丁小丁老師
2022 11/11 07:42
您好！增值稅明細(xì)科目不用全部結(jié)平，這個(gè)例子里面最后形成留抵3000，做以下分錄即可 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅3000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）3000
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