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世偉家用電器商場為增值稅一般納稅人2020年1月份發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務 1銷售特種空調(diào)取得含稅銷售收入160000元,同時提供安裝服務收取安裝費 20000元 2銷售電視機80臺,每臺含稅零售單價為2400元;每售出一臺可取得廠家給予的 返利收入200元 3代銷一批數(shù)碼相機并開具普通發(fā)票,企業(yè)按照含稅銷售總額的5%提取代銷手續(xù) 費15000元,當月尚未將代銷清單交付給委托方。 4當月該商場其他商品含稅銷售額為169500元。 5購進熱水器50臺,不含稅單價800元,貨款已付;購進DVD播放機100臺,不 含稅單價600元,兩項業(yè)務取得的增值稅專用發(fā)票均已經(jīng)稅務機關認證,還有40臺DVD 播放機未向廠家付款 6購置生產(chǎn)設備一臺,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款70000元。7另知該商場上期有未抵扣進項稅額6000元。當期取得的增值稅專用發(fā)票已經(jīng)通過認證并申報抵扣要求:根據(jù)上述資料編制會計分錄
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1、借銀行存款180000 貸主營業(yè)務收入141592.91 其他按業(yè)務收入18348.62 應交稅費-銷項稅額20058.47
2.借銀行存款192000 貸主營業(yè)務收入169911.50 應交稅費-銷項稅額22088.50
收到銷售返利方，沖減銷售成本，如果對方開具紅字發(fā)票時，應將進項稅金轉出。 借：銀行存款16000 貸：主營業(yè)務成本14159.29 ? 應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）1840.71
3、借應收行款15000 貸其他業(yè)務收入14150.94 應交稅費-銷項稅額849.06
4、借銀行存款169500 貸其他按業(yè)務收入150000 應交稅費-銷項稅額19500
5、借庫存商品-熱水器40000 -DVD播放器60000 應交稅費-進項稅額13000 貸銀行存款110600 應付賬款2400
6、借固定資產(chǎn)70000 應交稅費-進項稅額9100 貸銀行存款79100
2022 11/10 19:41
84785037 
2022 11/11 08:34
為啥沒有回答全部啊
王小龍老師 
2022 11/11 09:29
同學您好
7、借 應交稅費——應交增值稅（進項稅）6000
貸：應交稅費——應交增值稅-待抵扣稅金6000
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