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實(shí)務(wù)
問題已解決
外購商品贈送出去視同銷售，是做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出好還是做未開票收入計(jì)算銷項(xiàng)稅額，如果計(jì)算銷項(xiàng)稅額，那么增值稅申報(bào)表中的收入和賬上的收入就對不上了
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你好；? ?視同銷售； 就可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的； 不會轉(zhuǎn)出哈? ?
2022 11/10 15:11
84785023 
2022 11/10 15:25
視同銷售如果只做銷項(xiàng)稅 借：銷售費(fèi)用 貸：庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅，那我增值稅申報(bào)表中的收入不就和賬上對不上嗎，賬上顯示的是費(fèi)用
meizi老師 
2022 11/10 15:28
?你好；? 不對； 你分錄都不對； 借銷售費(fèi)用貸收入； 銷項(xiàng)稅；? 借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品? ?
84785023
2022 11/10 19:34
商品是無償贈送的也要先確認(rèn)收入嗎？?
meizi老師
2022 11/10 19:35
是的，說白了就是按照收入來確定，只是收不到款，所以把借方銀行存款改成銷售費(fèi)用即可
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