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之前會計做未開票收入的時候只做了收入沒做銷項稅額。后面查賬收入對不上，上月補申報后，未做的銷項稅額怎么做分錄。
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你好，你之前是做錯了價稅合計作了嗎？
2022 11/02 14:59
郭老師 
2022 11/02 15:00
若是的話，貸應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅銷項，
貸主營業(yè)務(wù)收入負數(shù)
L 
2022 11/02 15:03
之前只做了不含稅金額。沒做銷項稅額。
郭老師
2022 11/02 15:04
你好，那你的應(yīng)收賬款少做了嗎？
郭老師
2022 11/02 15:04
應(yīng)該是借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費，結(jié)果你做的是借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入，你的應(yīng)收賬款少多了，借應(yīng)收賬款貸應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅，銷項，再補上這個。
L
2022 11/02 15:06
現(xiàn)在是科目余額表銷項稅額本年累計對不上。差著之前未做的銷項稅額。
L
2022 11/02 15:07
應(yīng)收賬款沒少做。就只少做銷項稅額。
郭老師
2022 11/02 15:07
那你現(xiàn)在補上不就對了，你補上了之后累計不就是正確的。
L
2022 11/02 15:11
現(xiàn)在就是不知道這個補上這個分錄該怎么做。只補上差著的銷項稅額。
郭老師
2022 11/02 15:11
借應(yīng)收賬款，貸應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅銷項做這個。
L
2022 11/02 15:27
老師之前會計做的是借:應(yīng)收賬款，貸:主營業(yè)務(wù)收入?，F(xiàn)在我在這樣做稅額是對了，但應(yīng)收賬款不是還增加了嗎，現(xiàn)在收入是對的。只是銷項稅額不對。
郭老師
2022 11/02 15:28
好，那你還不是屬于第一種情況啊，問了你，你說的你的收入沒有做錯，你的收入做錯了啊。
郭老師
2022 11/02 15:28
你之前是做錯了價稅合計作了嗎？
若是的話，貸應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅銷項，
貸主營業(yè)務(wù)收入負數(shù)
L
2022 11/02 15:42
老師之前會計沒做價稅合計，只做了不含稅收入?，F(xiàn)在是報稅的時候已經(jīng)補申報了這部分收入?，F(xiàn)在收入和申報表對上了。差著這部分收入的稅額。
郭老師
2022 11/02 15:43
好，那你當時收到了多少錢？分錄怎么做的？
L
2022 11/02 15:50
之前會計做的是借應(yīng)收賬款:63100，貸主營業(yè)務(wù)收入:63100。補申報未開票銷售額63100。銷項稅額8203。現(xiàn)在賬上就是差著8203這稅額。
郭老師
2022 11/02 15:51
實際應(yīng)收人家63100是嗎？也就是你申報的時候申報錯啦，你需要按照不含稅的來申報，還修改嗎？不修改的情況下，借營業(yè)外支出貸應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出。
郭老師
2022 11/02 15:51
分錄錯了，借營業(yè)外支出貸應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅銷項。
L
2022 11/02 16:06
老師已經(jīng)申報扣稅了，不改了，分錄是，借營業(yè)外支出:8203，貸應(yīng)交稅費銷項稅額8203。這樣嗎？
郭老師
2022 11/02 16:07
可以的
可以這么做的。
L
2022 11/02 16:09
好的，謝謝老師。
郭老師
2022 11/02 16:15
不用客氣，工作愉快。
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