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請問下事業(yè)單位從收到進項稅票后，直到抵扣了進項稅，這個過程怎么做賬??？
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同學(xué)你好請稍等，這邊為你回復(fù)
2022 11/09 18:31
芳兒 老師 
2022 11/09 18:33
同學(xué)你好，事業(yè)單位是不允許收專票的，要退回去，重新開。
企業(yè)都有專票普票的，就不允許給行政事業(yè)單位開專票的
事業(yè)單位不用交稅
行政事業(yè)單位是沒有營業(yè)收入的，所以不用交稅。所以收到增值稅專用發(fā)票時候?qū)τ谶M項稅額不用單獨記賬，而是直接計入費用里就可以。
其實對于行政事業(yè)單位銷售方不應(yīng)該提供增值稅專用發(fā)票，因為他們抵扣不了。
84784948 
2022 11/09 18:44
我們也是有部分經(jīng)營收入的，那如果按照企業(yè)性質(zhì)的話，如何做賬呢？
芳兒 老師
2022 11/09 18:49
如果企業(yè)的話
進項是可抵扣
購進 借:辦公用品 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額
貸 銀行存款
你們的銷項稅額 借:銀行存款 貸 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額
然后還要填申報表
這都是企業(yè)的做法
84784948
2022 11/09 18:50
申報之后，進項稅額抵扣之后怎么做分錄呢？
芳兒 老師
2022 11/09 18:58
二者相抵的金額 要繳納的稅額
借：應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費 未交增值稅
等實際繳納
借 應(yīng)交稅費 未交增值稅
貸 銀行存款
84784948
2022 11/09 19:06
那之前計入借方的應(yīng)交稅費進項稅額不是就有余額了么？怎么做平呢？
芳兒 老師
2022 11/09 19:07
不會的，因為進項稅額 銷項稅額 還有那個轉(zhuǎn)出未交的都是三級科目，是可以抵平的
84784948
2022 11/09 19:16
哦，這樣啊，謝謝老師
芳兒 老師
2022 11/09 20:00
客氣了，期待你的五星好評
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