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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師：一般納稅人，結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)到未交增值稅，實(shí)際交稅還可以有加計(jì)抵扣部分，怎么做分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好
結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（加計(jì)扣除）
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
繳納的時(shí)候
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
貸：銀行存款
2022 11/09 15:45
84785029 
2022 11/09 15:46
加計(jì)扣除怎么平呢
鄒老師 
2022 11/09 15:47
你好，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（加計(jì)扣除）發(fā)生的時(shí)候計(jì)入借方，結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候計(jì)入貸方，自然就結(jié)平了啊?
84785029
2022 11/09 15:48
上年度是小規(guī)模，多做帳多記增值稅了，年底貸方有1000余額，這個(gè)怎么調(diào)平
鄒老師
2022 11/09 15:49
你好，多記增值稅了，是收入少記了，還是應(yīng)收賬款也是多計(jì)了呢？?
84785029
2022 11/09 15:49
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（加計(jì)扣除）發(fā)生的時(shí)候計(jì)入借方----什么時(shí)候做這筆分錄，我是申報(bào)稅時(shí)候附表就出來(lái)了
鄒老師
2022 11/09 15:51
請(qǐng)看你的描述，一下是小規(guī)模的增值稅，一下是一般納稅人的加計(jì)扣除，具體是什么情況呢?
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