問(wèn)題已解決

老師好，一個(gè)高新技術(shù)企業(yè)，都是研發(fā)部門(mén)，從2020年開(kāi)始到現(xiàn)在，計(jì)提的工資會(huì)計(jì)科目有: 管理費(fèi)用-研發(fā)工資， 管理費(fèi)用-管理人員職工薪酬 研發(fā)費(fèi)-人工費(fèi)用-工資及福利費(fèi) 管理費(fèi)用-研究費(fèi)用， 老板要申請(qǐng)高新技術(shù)企業(yè)，調(diào)賬的應(yīng)該怎么調(diào)呢？調(diào)的時(shí)候看哪個(gè)數(shù)呢？答過(guò)的老師請(qǐng)不要再接這個(gè)問(wèn)題了，想聽(tīng)聽(tīng)其他老師的建議， 謝謝

84785043| 提問(wèn)時(shí)間：2022 11/09 10:49
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meizi老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好；? ? ? 高新技術(shù)企業(yè)研發(fā)費(fèi)用一般做如下分錄， 1、企業(yè)進(jìn)行研發(fā)時(shí)領(lǐng)用材料等，做如下分錄， 借：研發(fā)支出—XX項(xiàng)目， 貸：原材料等。 2、銷售公司所研發(fā)的產(chǎn)品時(shí)， 借：銀行存款/應(yīng)收賬款等 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額。 3、按企業(yè)的實(shí)際情況，將研發(fā)支出資本化或費(fèi)用化，資本化時(shí)，計(jì)入到無(wú)形資產(chǎn)科目，費(fèi)用化時(shí)，計(jì)入管理費(fèi)用科目。 借：無(wú)形資產(chǎn)/管理費(fèi)用， 貸：研發(fā)支出。 ??
2022 11/09 10:50
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