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21年開具的材料專票，22年發(fā)現(xiàn)漏記一張發(fā)票，如何補(bǔ)記，賬務(wù)處理如何做，有什么風(fēng)險(xiǎn)？
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你好，這個(gè)是自己開出去的嗎？
2022 11/08 13:49
84785007 
2022 11/08 13:50
收到的進(jìn)項(xiàng)，21年未認(rèn)證，今年七月份認(rèn)證的，但是發(fā)現(xiàn)漏記了一張發(fā)票
郭老師 
2022 11/08 13:52
借原材料應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，進(jìn)項(xiàng)貸銀行存款，這個(gè)材料銷售出去沒有？
84785007
2022 11/08 13:56
我們是建筑業(yè)，不是商貿(mào)業(yè)，項(xiàng)目提供的成本票
郭老師
2022 11/08 13:58
那這個(gè)項(xiàng)目確認(rèn)收入沒有？
84785007
2022 11/08 14:01
確認(rèn)收入了，但是成本少了這個(gè)漏記的一筆，這該怎么處理？
郭老師
2022 11/08 14:02
你好，借以前年度損益調(diào)整貸原材料。
84785007
2022 11/08 14:20
就是正常記賬，然后入成本的換成以前年度損益調(diào)整，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則采用這個(gè)科目吧，小企業(yè)不是這個(gè)科目吧，具體還有啥風(fēng)險(xiǎn)嗎？
郭老師
2022 11/08 14:21
你好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則直接坐到當(dāng)年，如果是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做到以前年度損益調(diào)整
沒有風(fēng)險(xiǎn)的，實(shí)際業(yè)務(wù)的有什么風(fēng)險(xiǎn)
84785007
2022 11/08 14:23
做到當(dāng)年的話，是正常入成本嗎？主要就是21年開的票，22年才入賬，一般發(fā)票是不跨年入賬的，怕有什么風(fēng)險(xiǎn)。
郭老師
2022 11/08 14:25
是的，是的，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則就可以這么做的。
84785007
2022 11/08 14:35
老師你幫我看一下，分錄這樣寫是否準(zhǔn)確，另外這張發(fā)票在今年7月份認(rèn)證了，賬務(wù)還需要處理嗎？如果處理的話，該如何調(diào)賬。
郭老師
2022 11/08 14:36
這個(gè)分錄不對(duì)，你的進(jìn)項(xiàng)怎么都做到，貸方應(yīng)該是借方。
84785007
2022 11/08 14:40
對(duì)對(duì)對(duì)，寫錯(cuò)行了，貸方是應(yīng)付賬款，另外這張發(fā)票在今年7月份認(rèn)證了，賬務(wù)還需要處理嗎？如果處理的話，該如何調(diào)賬。
郭老師
2022 11/08 14:45
你好，你上面就已經(jīng)是認(rèn)證了的，這個(gè)在七月份做就可以啊。
84785007
2022 11/08 14:48
準(zhǔn)備在這個(gè)月調(diào)賬，7-9月份的報(bào)表已經(jīng)出了
郭老師
2022 11/08 14:50
你好，那你就在這個(gè)月做的，之前的修改不了的，做這這個(gè)月。
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