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當(dāng)時(shí)這個(gè)發(fā)票你沒有認(rèn)證，也沒有做賬，然后你后期認(rèn)證了，直接把他從待認(rèn)證轉(zhuǎn)到了進(jìn)項(xiàng)。

老師，對(duì)，就是待認(rèn)證做的少，當(dāng)月認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)抵扣的多，還沒有入賬的進(jìn)項(xiàng)也抵扣了，所以待認(rèn)證的余額就會(huì)在貸方了

那你能查到哪一份發(fā)票嗎？你現(xiàn)在補(bǔ)上。

老師不能補(bǔ)上，不是少記待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)了，是當(dāng)月沒有這么多的待認(rèn)證需要入賬，因?yàn)楫?dāng)月的成本費(fèi)用已經(jīng)達(dá)到了

你好，那你的鏡像多做了嗎？如果是的話，做相反的紅沖。

老師進(jìn)項(xiàng)也沒有多做，比如我們當(dāng)月入賬的專票才有進(jìn)項(xiàng)稅額20萬，當(dāng)月需要抵扣進(jìn)項(xiàng)30萬，這樣就有差距了，分錄是，借:原材料1萬，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅）1300元， 貸：預(yù)付賬款——**公司11300元 然后還入賬了一部分普票，本月的毛利率就夠了，抵扣進(jìn)項(xiàng)后的分錄是，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）30萬，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅）30萬，這樣就形成了多消耗待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅

你好，那你的這個(gè)發(fā)票不就是少做了嗎？帶認(rèn)證才130，然后你一下子就轉(zhuǎn)了30萬。

你應(yīng)該是借方有多少，你轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)里面有多少。

老師，如果我按照當(dāng)月需要認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額來入賬，這樣就會(huì)形成收入與成本不匹配

是不是后續(xù)不能入普票了，但是公司每月都有一些勞務(wù)費(fèi)別人只能開普票給我們，而且占比達(dá)30%左右

借原材料應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證，貸銀行存款，你沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本，掛著原材料在存貨里面就是了，為什么要非得收入和成本認(rèn)證的地一致？

老師，這些勞務(wù)費(fèi)計(jì)入到營(yíng)業(yè)成本中了，借：營(yíng)業(yè)成本10萬，貸：銀行存款10萬

如果是車間的可以的。

這樣成本就不能入太多的專票，所以待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅也不會(huì)太多，但是需要抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額還會(huì)高于待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額

你沒有關(guān)系的，原材料不用結(jié)轉(zhuǎn)成本，你沒有使用的不用結(jié)轉(zhuǎn)成本，不是嗎？放到存貨里面去啊。

借方有余額可以的，原材料的借方有余額是允許的。

是的，我們制作和安裝是一體的，人工費(fèi)也就是制作和安裝的人工費(fèi)

老師我總覺得這樣茅盾，應(yīng)該怎樣做賬務(wù)處理可以避免呢？畢竟待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅科目余額在貸方是有問題的

借原材料應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證，貸銀行存款，你沒有使用的那一部分，讓原材料有余額就可以的，放到存貨里面，你不結(jié)轉(zhuǎn)它，不結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本不就可以啦，和你這個(gè)有什么沖突？

老師，我們一直都是入多少材料就出多少材料的，沒有原材料庫(kù)存，如果入的材料多，結(jié)轉(zhuǎn)的材料少，然后留有庫(kù)存會(huì)不會(huì)有什么問題？

你好，你賬實(shí)不符的。

老師，我應(yīng)該按您上面說的做賬可以嗎？

可以的，可以這么做的。