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問題已解決
老師好，請問這個增值稅期末怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢，？
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你好，你確定這里的進項稅額和銷項稅額，剛好是一樣的？?
2022 11/04 20:25
84785026 
2022 11/04 20:39
是的呢，這種情況怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢
鄒老師 
2022 11/04 20:42
你好，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）
84785026
2022 11/04 20:45
好的，如果是銷項大于進項呢，進項大于銷項呢，分別怎么處理？
鄒老師
2022 11/04 20:46
你好
如果是銷項大于進項，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額），
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅
進項大于銷項，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）
84785026
2022 11/04 20:49
好的，那些沒有抵扣的要怎么處理嗎？
鄒老師
2022 11/04 20:51
你好，那些沒有抵扣的，是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)處理的?
84785026
2022 11/04 20:52
好的，謝謝老師
鄒老師
2022 11/04 20:53
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。
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