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2、某白酒廠為增值稅一般納稅人(甲企業(yè))，2022年9月發(fā)生以下業(yè)務: (1)向某煙酒專賣店銷售糧食A牌白酒20噸，開具普通發(fā)票，取得收入226萬元。 (2) 銷售糧食B牌白酒25噸，取得銷售收入200萬，同時取得押金收入11.3萬。(3)購進50噸青稞，每噸1萬元，支付運費2萬元。已驗收入庫，月末發(fā)現有5%的青稞發(fā)生變質。 (4) 購進一批紅酒30箱，每箱的價格為1200元，取得的專用發(fā)票中注明價款為3.6萬，其中10箱發(fā)給了優(yōu)秀員工。 計算: (1) 業(yè)務(1) 和(2)中的銷項稅金? (2)業(yè)務(3)和(4)中的進項稅金 這道題怎么做？請老師解惑
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好同學，看一下題目稍后回復您
2022 11/02 19:34
84785002 
2022 11/02 19:37
老師您行不行?。?/div>
小默老師 
2022 11/02 19:41
1銷項稅=226/1.13*0.13
2銷項稅=200*0.13+11.3/1.13*0.13
3進項稅=(50*0.13+2*0.09
小默老師
2022 11/02 19:42
1銷項稅=226/1.13*0.13
2銷項稅=200*0.13+11.3/1.13*0.13
3進項稅=(50*0.13+2*0.09)*0.95
4進項稅=3.6*0.13-3.6*0.13/30*10
84785002
2022 11/02 19:48
老師，我同學說這把考試要是能過，高低給您搞個錦旗
小默老師
2022 11/02 21:54
呵呵，不客氣，同學，感謝對我的回復五星好評一下
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(三)A企業(yè)為增值稅-般納稅人2019年6月發(fā)生如下經濟業(yè)務:
(1)1日,A企業(yè)將上月購進的糧食一批5萬元，運往B企業(yè)，委托其加工成糧食白酒。(2)11日，前往B企業(yè)收回全部糧食白酒10噸。支付B企業(yè)不含稅加工費及輔料費2萬元，并取得增值稅專用發(fā)票,此外B企業(yè)代收代繳消費稅(B企業(yè)無同類糧食白酒銷售價格)。
(3)20日，將收回的糧食白酒60%直接銷售，取得不含稅銷售額10萬元，將其佘的40%用于繼續(xù)加工成高度糧食白酒4噸。
(4)30日，將高度糧食白酒全部銷售，取得不含稅收入12萬元。
要求:(1)計算A企業(yè)應繳納的增值稅。
(2)A企業(yè)委托B企業(yè)加工，是否符合委托加工條件?
(3)如果符合委托加工條件，計算B企業(yè)應該代收代繳的消費稅。
(4)計算A企業(yè)10月份應繳納的消費稅。
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4、某酒廠為增值稅一般納稅人，主要經營糧食白酒生產與銷售，2020年7月發(fā)生下列業(yè)務：
（1）銷售糧食白酒10噸，不含稅單價2萬元/噸，銷售散裝白酒5噸，不含稅單價1萬元/噸，款項全部存入銀行。
（2）移送30噸B類白酒給自設非獨立核算門市部，不含增值稅售價為2萬元/噸，門市部對外不含稅售價為3萬元/噸，當月全部銷售。
（3）受丙企業(yè)委托加工25噸糧食白酒，雙方約定由丙企業(yè)提供原材料，成本為40萬元，開具增值稅專用發(fā)票注明的加工費10萬元、增值稅1.3萬元。該酒廠同類產品不含稅售價為3萬元/噸。
（白酒消費稅稅率為20%加上0.5元/500克，糧食白酒成本利潤率為10%）
要求：
（1）計算業(yè)務（1）應繳納的消費稅稅額。
（2）計算業(yè)務（2）應繳納的消費稅稅額。
（3）說明業(yè)務（3）的消費稅納稅義務人和計稅依據。
（4）計算業(yè)務（3）應繳納的消費稅稅額。
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A 酒廠為增值稅一般納稅人，用外購已稅糧食白酒勾兌生產各種新品種糧食白酒，2019年6月初庫存外購白酒買價為12000元，本月購進糧食白酒買價為7000元（取得增值稅專用發(fā)票注明稅金910元，貨已入庫），月末庫存外購白酒9000元。該廠當月生產銷售白酒2噸的不含稅銷售額15000元。已知白酒消費稅稅率為20％加0.5元／500克，1噸＝1000千克。
要求：
(1）計算 A 酒廠銷售白酒耗用已稅白酒對應金,(2）計算 A 酒廠上述業(yè)務耗用已稅白酒的消費稅；
(3）計算 A 酒廠上述業(yè)務應繳納消費稅。（計算均保留小數點后兩位）
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某生產企業(yè)出口兼內銷糧食白酒，2019年9月發(fā)生以下業(yè)務:(1）內銷白酒200噸，取得不含稅價款100萬元，收取包裝押金0.98萬元：
(2）贈送客戶用酒4噸，共計價款2萬元；
（3）未獨立核算的門市部零售白酒46000斤，收入23萬元：
(4）出口白酒300噸，離岸價200萬元；
(5）銷售酒精取得價款0.24萬元；
（6）購進糧食原料，取得專用發(fā)票上注明的稅金28萬元；購進包裝物取得專用發(fā)票上注明的稅金0.25萬元
(7）白酒內銷時，支付鐵路運費，取得運輸發(fā)票上注明的運費0.9萬元；
（8）因倉庫管理不善，上期購入的香料損頭0.2萬元（不含稅價）；
（9）購進一批低值易耗品，專用發(fā)票注明稅金8萬元。
計算誠企業(yè)當月應退、繳的增值稅、消費稅。
(增值稅退稅率9%）
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某白酒生產企業(yè)(以下簡稱“甲企業(yè)”)為增值稅一般納稅人，2019年10月發(fā)生以下業(yè)務：
（1）向某煙酒專賣店銷售糧食白酒20噸，開具普通發(fā)票，取得含稅收入200萬元，另收取品牌使用費16萬元、包裝物租金10萬元。
（2）購進一批散裝葡萄酒，不含稅價格18萬元，支付不含稅運輸費用1萬元，均取得一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票。
（3）將購進的散裝葡萄酒連續(xù)加工瓶裝葡萄酒全部銷售，不含增值稅售價30萬元。 (其他相關資料：白酒的消費稅稅率為20％加0.5元／500克；其他酒的消費稅稅率為10％)
要求：根據上述資料，按照下列序號回答問題，每問需計算出合計數。
（1）計算甲企業(yè)向專賣店銷售白酒應繳納的增值稅。
（2）計算甲企業(yè)向專賣店銷售白酒應繳納的消費稅。
（3）計算甲企業(yè)銷售瓶裝葡萄酒應繳納的消費稅。
（4）計算甲企業(yè)當期應繳納的增值稅。
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