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境外所得的抵扣：甲公司2020年度境內(nèi)應稅所得為300萬元；來源于境外分支機構(gòu)的應稅所得為150萬元（人民幣，下同），該項所得在境外已繳納企業(yè)所得稅稅額40萬元。已知：甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，已預繳企業(yè)所得稅稅款30萬元。上一年度還有4萬元的境外應納稅額未抵扣。甲公司匯算清繳2020年企業(yè)所得稅時，應補繳的稅款為多少萬元。你好，請盡快幫我計算，加急！
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同學你好
應納稅所得額=300+190
稅額=490*0.25=122.5
抵免限額=190*0.25=47.5
實際
2022 11/02 16:27
立峰老師 
2022 11/02 16:28
應交=122.5-30-4=88.5，據(jù)實抵免稅額
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