00:10:00
問題已解決
會計利潤3000萬元，當(dāng)年度發(fā)生研究開發(fā)支出 1 000 萬元，其中 600 萬元資本化計入無形資產(chǎn)成本。稅法規(guī)定企業(yè)發(fā)生的研究費(fèi)用可按實際發(fā)生額的 150%加計扣除。形成無形資產(chǎn)的按照 150％攤銷扣除。假定所開發(fā)無形資產(chǎn)于當(dāng)年 7 月達(dá)到預(yù)定使用狀態(tài)。攤銷年限均為 10年。 請問年末應(yīng)交所得稅的金額是多少？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
學(xué)員你好，計算如下
3000-400*0.5-600/10/2*0.5=2785應(yīng)納稅所得額
應(yīng)納稅=2785*0.25=696.25
2022 10/31 19:23
84785001 
2022 10/31 19:26
費(fèi)用部分要算進(jìn)去嗎？
悠然老師01 
2022 10/31 19:28
要的，費(fèi)用化部分是全部加計扣除
84785001
2022 10/31 19:30
這里面的費(fèi)用也沒有計入?yún)龋?/div>
悠然老師01
2022 10/31 19:52
因為這道題里面的費(fèi)用化部分是15年的
閱讀 490
描述你的問題，直接向老師提問相關(guān)問答
查看更多-
A公司為了開發(fā)新產(chǎn)品于當(dāng)期發(fā)生研究開發(fā)支出共計3000萬元，其中研究階段支出600萬元，開發(fā)階段不符合資本化條件的支出720萬元，開發(fā)階段符合資本化條件的支出1680萬元,假定A公司開發(fā)形成的無形資產(chǎn)在當(dāng)期達(dá)到預(yù)定用途，并在當(dāng)期攤銷60萬元。假定會計攤銷方法、攤銷年限等均符合稅法規(guī)定，且稅法規(guī)定企業(yè)為開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用，未形成資產(chǎn)計入當(dāng)期損益的，在據(jù)實扣除的基礎(chǔ)上，按照研發(fā)費(fèi)用的75%加計扣除；形成資產(chǎn)的，未來期間按照無形資產(chǎn)攤銷金額的175%予以稅前扣除。A公司當(dāng)期期末無形資產(chǎn)所產(chǎn)生的暫時性差異為（）萬元。
102 -
無形資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)后，將所發(fā)生全部研究和開發(fā)費(fèi)用都計入無形資產(chǎn)成本嗎
164
-
甲公司為研制新產(chǎn)品、新技術(shù)發(fā)生研發(fā)支出共計1 000萬元，其中資本化形成無形資產(chǎn)的為600萬元。稅法規(guī)定企業(yè)為開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用，未形成無形資產(chǎn)計入當(dāng)期損益的，在按照規(guī)定據(jù)實扣除的基礎(chǔ)上，按照研究開發(fā)費(fèi)用的50％加計扣除；形成無形資產(chǎn)的，按照無形資產(chǎn)成本的150％攤銷。甲公司2016年1月開始對該無形資產(chǎn)進(jìn)行攤銷。假定稅法和會計均規(guī)定該無形資產(chǎn)按10年攤銷。則2016年末產(chǎn)生的暫時性差異為（ ）。
這是高級財務(wù)會計里面的
4623
-
2017年1月1日開發(fā)費(fèi)用的處理由直接計入當(dāng)期損益改為有條件資本化。2017年發(fā)生符合資本化條件的開發(fā)費(fèi)用3000萬元計入無形資產(chǎn)，2017年攤銷計入管理費(fèi)用300萬元。稅法上攤銷年限、攤銷方法等與會計相同且預(yù)計凈殘值均為O。稅法規(guī)定，研究開發(fā)費(fèi)用，未形成無形資產(chǎn)計入當(dāng)期損益的，在按照規(guī)定據(jù)實扣除的基礎(chǔ)上，按照研究開發(fā)費(fèi)用的50%加計扣除;形成無形資產(chǎn)的，按照無形資產(chǎn)成本的150%攤銷。這道題 為什么無形資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)不是4500
1505
-
2014年1月1日，甲公司開始研發(fā)一項專利技術(shù)，研發(fā)期間為2年，累計發(fā)生支出合計1 000萬元，其中符合資產(chǎn)化條件的支出為800萬元。至2016年1月1日達(dá)到預(yù)計可使用狀態(tài)并投入使用，甲公司對其按照直線法攤銷，預(yù)計使用年限為10年，預(yù)計凈殘值為0。稅法規(guī)定，企業(yè)為開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用，未形成無形資產(chǎn)計入當(dāng)期損益的，在按照規(guī)定據(jù)實扣除的基礎(chǔ)上，按照研究開發(fā)費(fèi)用的50%加計扣除；研發(fā)費(fèi)用形成無形資產(chǎn)的，按照該無形資產(chǎn)成本的150%在稅前攤銷。假定不考慮其他因素，2016年末該項專利技術(shù)的計稅基礎(chǔ)為（?。┤f元。
5347
最新回答
查看更多- 老師，記賬憑證已經(jīng)有封皮了，有沒有規(guī)定說必須要有裝每年記賬憑證的盒子呢？ 昨天
- 老師，A公司在8月中旬購買了廠房，并辦理了電費(fèi)過戶。但8月份的電費(fèi)13000元還是原來公司用。他們也支付了此電費(fèi)。6000元是原公司賬戶支付，7000元是他們現(xiàn)金支付。此款A(yù)公司不用還他們電費(fèi)。那么A公司做賬的時候能否掛在老板娘賬戶上面，其他應(yīng)付款 昨天
- 數(shù)電票紅沖過多會有影響嗎 昨天
- 財務(wù)工作描述中包括哪些方面的內(nèi)容？ 2個月前
- 現(xiàn)金流量表的編制方法有哪些？主要有直接法和間接法兩種。 2個月前
意見反饋
