問(wèn)題已解決

2017年1月1日開(kāi)發(fā)費(fèi)用的處理由直接計(jì)入當(dāng)期損益改為有條件資本化。2017年發(fā)生符合資本化條件的開(kāi)發(fā)費(fèi)用3000萬(wàn)元計(jì)入無(wú)形資產(chǎn)，2017年攤銷(xiāo)計(jì)入管理費(fèi)用300萬(wàn)元。稅法上攤銷(xiāo)年限、攤銷(xiāo)方法等與會(huì)計(jì)相同且預(yù)計(jì)凈殘值均為O。稅法規(guī)定，研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用，未形成無(wú)形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，在按照規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，按照研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用的50%加計(jì)扣除;形成無(wú)形資產(chǎn)的，按照無(wú)形資產(chǎn)成本的150%攤銷(xiāo)。這道題 為什么無(wú)形資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)不是4500

84785028| 提問(wèn)時(shí)間：2020 04/05 16:07
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，同學(xué)。 是的，計(jì)稅基礎(chǔ) 是4500的
2020 04/05 16:07
84785028
2020 04/05 16:09
答案說(shuō)下面的選項(xiàng)不正確 選項(xiàng)：2017年末資本化開(kāi)發(fā)費(fèi)用形成的無(wú)形資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)是4500萬(wàn)元
陳詩(shī)晗老師
2020 04/05 16:12
175%加計(jì)攤銷(xiāo)，這并沒(méi)有錯(cuò)誤。 只是不確認(rèn)遞延所得稅。
84785028
2020 04/05 16:20
所以題目答案寫(xiě)錯(cuò)了嗎
陳詩(shī)晗老師
2020 04/05 16:22
應(yīng)該是的，你這里計(jì)稅是 4500的
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