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你好 (1)5日,結(jié)算上月應付職工薪酬33萬元。其中代扣的職工個人所得稅1.5萬元,扣還為職工墊付的房租0.5萬元,實際發(fā)放職工薪酬31萬元。 借：應付職工薪酬，貸：應交稅費—個人所得稅，其他應收款，銀行存款 (2)31日,企業(yè)以其生產(chǎn)的M產(chǎn)品作為非貨幣性福利發(fā)放給車間生產(chǎn)人員。該批產(chǎn)品不含稅的市場售價為50萬元,成本為40萬元。 借：應付職工薪酬—非貨幣性福利 　　　　貸：主營業(yè)務收入 　　　　　　應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 借：主營業(yè)務成本 　　　　貸：庫存商品 　　借：生產(chǎn)成本 　　　　貸：應付職工薪酬—非貨幣性福利? (3)31日,對本月職工工資分配的結(jié)果如下:車間生產(chǎn)人員14萬元,車間管理人員5萬元,企業(yè)行政管理人員2萬元,專設銷售機構人員9萬元。 借：生產(chǎn)成本，制造費用，管理費用，銷售費用，貸：應付職工薪酬—工資 (4)31日,企業(yè)計提本月基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費共計17.7萬元,計提本月住房公積金8.85萬元。 借：生產(chǎn)成本，制造費用，管理費用，銷售費用，貸：應付職工薪酬—社保，公積金?