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問題已解決
我們公司賣提貨券，也賣商品，銷售出去的提貨券到客戶手中后還是到我們店里來選購商品（就跟超市一樣賣購物卡，購物卡持有者還是得到超市購物一樣），因為賣提貨券的時候就已經(jīng)跟客戶簽了合同，開具了增值稅普票，客戶也付了相應(yīng)的款。這種情況做賬時到底要不要收到款的時候就確定收入結(jié)轉(zhuǎn)成本呢？（因為客戶拿到提貨券后具體什么時間來拿貨，每次拿什么東西都不確定，所以這個實際成本并不好確定）如果收到款掛預(yù)收，等客戶來提貨的時候我再確定收入結(jié)轉(zhuǎn)實際成本，但是我的發(fā)票之前就已經(jīng)開具給客戶了，那我報稅這塊該怎么辦呢？我們是小規(guī)模納稅人，拜托老師幫忙解決一下哦
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您好，提貨券開發(fā)票是預(yù)付卡項目？
2022 10/27 23:33
小林老師 
2022 10/27 23:33
您好，開發(fā)票不滿足會計收入確認(rèn)條件
84784971 
2022 10/27 23:35
也就是我雖然賣了卡，開了發(fā)票，收錢的時候直接掛預(yù)收，對吧？等到客戶實際拿著卡消費的時候我再沖預(yù)收確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)實際成本，是不？
84784971
2022 10/27 23:41
我們開發(fā)票的時候不是開的預(yù)付卡項目，是開的公司的農(nóng)副產(chǎn)品
小林老師
2022 10/28 06:30
您好，您的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)開預(yù)付卡?；蛘邔嶋H消費開票
84784971
2022 10/28 07:41
不行哦，客戶要求開商品類，單位里的，不開商品類的財政不審批打款
小林老師
2022 10/28 08:26
您好，您應(yīng)當(dāng)?shù)鹊綄嶋H消費再開票，否則您沒法確認(rèn)消費明細(xì)，否則就是虛開發(fā)票
84784971
2022 10/28 08:35
100張?zhí)嶝浫l(fā)給100個人，這100個人具體什么時候來提貨，提了什么貨都不確定，并且提貨券還可以分次消費，消費周期很長不固定，我要等到所有的人都消費完再開發(fā)票估計這中間有一到兩年的時間
小林老師
2022 10/28 08:38
您好，那您可以按預(yù)付卡處理，但您的處理，容易被認(rèn)定虛開發(fā)票
84784971
2022 10/28 08:43
這是我們的主營業(yè)務(wù)，每個月都會涉及到很多這個業(yè)務(wù)，如果沒有合理合規(guī)的做法不好搞哦，腦殼都是大的
小林老師
2022 10/28 08:44
您好，那您可以辦理預(yù)付卡資質(zhì)，或者最后開發(fā)票，畢竟目前的處理非常不標(biāo)準(zhǔn)
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