問題已解決

我們公司賣提貨券，也賣商品，銷售出去的提貨券到客戶手中后還是到我們店里來選購商品（就跟超市一樣賣購物卡，購物卡持有者還是得到超市購物一樣），因?yàn)橘u提貨券的時(shí)候就已經(jīng)跟客戶簽了合同，開具了增值稅普票，客戶也付了相應(yīng)的款。這種情況做賬時(shí)到底要不要收到款的時(shí)候就確定收入結(jié)轉(zhuǎn)成本呢？（因?yàn)榭蛻裟玫教嶝浫缶唧w什么時(shí)間來拿貨，每次拿什么東西都不確定，所以這個(gè)實(shí)際成本并不好確定）如果收到款掛預(yù)收，等客戶來提貨的時(shí)候我再確定收入結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際成本，但是我的發(fā)票之前就已經(jīng)開具給客戶了，那我報(bào)稅這塊該怎么辦呢？我們是小規(guī)模納稅人，拜托老師幫忙解決一下哦

84784971| 提問時(shí)間：2022 10/27 23:31
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小林老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，提貨券開發(fā)票是預(yù)付卡項(xiàng)目？
2022 10/27 23:33
小林老師
2022 10/27 23:33
您好，開發(fā)票不滿足會(huì)計(jì)收入確認(rèn)條件
84784971
2022 10/27 23:35
也就是我雖然賣了卡，開了發(fā)票，收錢的時(shí)候直接掛預(yù)收，對(duì)吧？等到客戶實(shí)際拿著卡消費(fèi)的時(shí)候我再?zèng)_預(yù)收確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際成本，是不？
84784971
2022 10/27 23:41
我們開發(fā)票的時(shí)候不是開的預(yù)付卡項(xiàng)目，是開的公司的農(nóng)副產(chǎn)品
小林老師
2022 10/28 06:30
您好，您的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)開預(yù)付卡?；蛘邔?shí)際消費(fèi)開票
84784971
2022 10/28 07:41
不行哦，客戶要求開商品類，單位里的，不開商品類的財(cái)政不審批打款
小林老師
2022 10/28 08:26
您好，您應(yīng)當(dāng)?shù)鹊綄?shí)際消費(fèi)再開票，否則您沒法確認(rèn)消費(fèi)明細(xì)，否則就是虛開發(fā)票
84784971
2022 10/28 08:35
100張?zhí)嶝浫l(fā)給100個(gè)人，這100個(gè)人具體什么時(shí)候來提貨，提了什么貨都不確定，并且提貨券還可以分次消費(fèi)，消費(fèi)周期很長(zhǎng)不固定，我要等到所有的人都消費(fèi)完再開發(fā)票估計(jì)這中間有一到兩年的時(shí)間
小林老師
2022 10/28 08:38
您好，那您可以按預(yù)付卡處理，但您的處理，容易被認(rèn)定虛開發(fā)票
84784971
2022 10/28 08:43
這是我們的主營(yíng)業(yè)務(wù)，每個(gè)月都會(huì)涉及到很多這個(gè)業(yè)務(wù)，如果沒有合理合規(guī)的做法不好搞哦，腦殼都是大的
小林老師
2022 10/28 08:44
您好，那您可以辦理預(yù)付卡資質(zhì)，或者最后開發(fā)票，畢竟目前的處理非常不標(biāo)準(zhǔn)
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