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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我咨詢關(guān)于2022年退本年減半征收的稅金及附加稅，我按 第二種方法： 借：稅金及附加借方紅字， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加貸方紅字， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加貸方紅字， 借：銀行存款借方藍(lán)字 借：稅金及附加紅字 這樣當(dāng)年利潤表中的第3欄稅金及附加會小于下面的明細(xì)之和 第二種，我改成：全藍(lán)字 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅 貸：稅金及附加 造成利潤表與資產(chǎn)負(fù)債表勾稽關(guān)系剛好相差這個(gè)退回稅金的金額 請問老師，這個(gè)我到底錯在哪 里？？
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同學(xué)你好
退回的沒有沖減結(jié)轉(zhuǎn)的損益吧
2022 10/26 15:55
84785021 
2022 10/26 16:00
老師，我月末都有期間結(jié)轉(zhuǎn)
結(jié)轉(zhuǎn)后還是有差異
樸老師 
2022 10/26 16:07
同學(xué)你好
你原分錄負(fù)數(shù)紅沖就可以了
分錄不對
84785021
2022 10/26 16:16
老師您説的是第一種方法是嗎？？因?yàn)槭菧p半，我第一步?jīng)_紅了原先計(jì)提 的一半，不好意思我還是沒明白您説的是哪 一步不對，是第一種的，借銀行存款，貸：稅金及附加藍(lán)字，不是紅字是嗎？
樸老師
2022 10/26 16:19
就是原分錄負(fù)數(shù)紅沖收到退回的金額
退回來五十那就原分錄負(fù)數(shù)紅沖五十
84785021
2022 10/26 16:26
老師，我怎么還是不理解錯在哪？我把分錄上傳給您看下，麻煩告訴我，謝謝
樸老師
2022 10/26 16:32
稅金及附加為什么一個(gè)借方負(fù)數(shù)
一個(gè)貸方負(fù)數(shù)
樸老師
2022 10/26 16:33
比如說退回來八十
借銀行８０
貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅８０
借應(yīng)交稅費(fèi)附加稅８０
貸稅金及附加８０
84785021
2022 10/26 16:39
因?yàn)槲覀兊挠糜衍浖p益類科目是填負(fù)數(shù) ，所以負(fù)數(shù)在軟件上是紅字沖回的，我用負(fù)數(shù)表示紅字沖回，所以，您的貸方是直接藍(lán)字表示？？
樸老師
2022 10/26 16:42
同學(xué)你好
那就
借銀行８０
借應(yīng)交稅費(fèi)附加稅-８０
借應(yīng)交稅費(fèi)附加稅８０
借稅金及附加-８０
這樣
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