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某公司2021年6月份盤點(diǎn)存貨發(fā)現(xiàn)5月購進(jìn)的A材料3000千克被盜，金額31500元(其中含分?jǐn)偟倪\(yùn)輸費(fèi)用4650元，假定運(yùn)輸費(fèi)取得稅率為9%的增值稅專用發(fā)票，，七月均已認(rèn)證并申報抵扣)，經(jīng)批準(zhǔn)作為營業(yè)外支出處理。要求:計算上述業(yè)務(wù)中不得抵扣的進(jìn)項稅額，并編制會十分錄
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你好
計算上述業(yè)務(wù)中不得抵扣的進(jìn)項稅額=（31500—4650）*13%+4650*9%
借：待處理財產(chǎn)損益，貸：原材料，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）
借：營業(yè)外支出，貸：待處理財產(chǎn)損益
2022 10/26 10:37
84784975 
2022 10/26 16:23
5.購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票，上面注明的貨款金額為60萬元、進(jìn)項稅額7.8萬元:另外支付購貨的運(yùn)輸費(fèi)用輸公司開具的增信稅專用發(fā)票。計算當(dāng)月允許抵扣的進(jìn)項稅額
鄒老師 
2022 10/26 16:25
不同問題，請分別提問，謝謝配合。
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