00:10:00
問題已解決
30日盤點存貨時發(fā)現(xiàn)上月購進(jìn)的一批白糖短缺20%，該批白糖購進(jìn)時取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為100000元，向運(yùn)輸企業(yè)(一般納稅人)支付不含稅運(yùn)輸費3000元，已抵扣進(jìn)項稅額，經(jīng)查該批白糖的15%屬于管理不善導(dǎo)致丟失，5%屬于儲存過程中發(fā)生的合理損耗。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，請稍等，正在計算中
2023 10/30 21:00
羅雯老師 
2023 10/30 21:12
15%部分是只管理不善造成的，不得抵扣進(jìn)項稅額，應(yīng)作進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出處理。進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出=[100000*13%+3000*9%]*15%
另外5%是因儲存不當(dāng)造成的，進(jìn)項稅額可以抵扣，無須做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出處理。
應(yīng)交增值稅的計算公式=銷項稅稅額-(進(jìn)項稅稅額+上月留抵進(jìn)項稅額-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出)
閱讀 152
描述你的問題，直接向老師提問
931
意見反饋
