問(wèn)題已解決

老師，您好，我一直有一個(gè)疑問(wèn)，一般納稅人應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，銷項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)，轉(zhuǎn)出，未交，這些三級(jí)科目，在結(jié)轉(zhuǎn)的分錄中，不是直接對(duì)應(yīng)的三級(jí)科目結(jié)轉(zhuǎn)的，那從三級(jí)科目看，每個(gè)三級(jí)科目不是還有余額么？

84785011| 提問(wèn)時(shí)間：2022 10/26 08:55
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，你的銷項(xiàng)發(fā)生的時(shí)候，借銀行存款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)，那你月末結(jié)轉(zhuǎn)了之后， 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)， 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 銷項(xiàng)沒(méi)有余額了 然后你有進(jìn)項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅里面，然后交納的稅款也沒(méi)有余額 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 需要交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。
2022 10/26 09:00
84785011
2022 10/26 09:04
您的意思是 我們結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候首先要把銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)這些先結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅？然后再結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅？
郭老師
2022 10/26 09:04
對(duì)的，是的，是這么做的。
84785011
2022 10/26 09:06
那這個(gè)里面就少一步 把銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅？
郭老師
2022 10/26 09:10
對(duì)的，是的，是這么做的。
84785011
2022 10/26 09:13
那是不是可以省略結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅？我看我們之前的會(huì)計(jì)都是直接結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅的？沒(méi)有用轉(zhuǎn)出未交增值稅過(guò)度的？
郭老師
2022 10/26 09:15
可以的，可以省略的。轉(zhuǎn)出未交增值稅，它是起了一個(gè)過(guò)渡的作用，你結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時(shí)候，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，不是嗎？
84785011
2022 10/26 09:17
好的，謝謝您。
郭老師
2022 10/26 09:21
不用客氣，工作愉快。
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