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老師你好，想問下我們公司有個員工已經(jīng)離職了，但一直沒辦理離職手續(xù)，社保也沒停繳。賬上已經(jīng)扣了個人部分和單位部分社保。 那這個人社保和個稅的賬務(wù)處理怎么做？
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借應(yīng)付職工薪酬、工資，貸其他應(yīng)付款，個人負擔(dān)的社保，
應(yīng)交稅費個稅
借其他應(yīng)付款，個人負擔(dān)的社保，
應(yīng)交稅費，個稅
貸銀行存款
2022 10/25 16:24
84784975 
2022 10/25 16:28
社保是一次性扣了個人和單位部分的，老師您的意思是，單獨把這個人做其他應(yīng)付款，其他員工還是做其他應(yīng)收款，是這個意思嗎？
郭老師 
2022 10/25 16:31
對的，是的，可以這么理解的。
84784975
2022 10/25 16:32
那應(yīng)付職工薪酬就多了這幾百塊錢了，沒事的嗎？
郭老師
2022 10/25 16:36
你好，不會多的，從工資里扣除的，你的應(yīng)付職工薪酬不就少啦？
84784975
2022 10/25 16:37
但這個人，這個月已經(jīng)不發(fā)給他工資了
郭老師
2022 10/25 16:38
你好，個人負擔(dān)的社保多少？企業(yè)負擔(dān)的社保是多少？欠他的工資是多少？個稅又是多少？
84784975
2022 10/25 16:39
個人社保651元，單位部分1525.20
沒欠他工資，個稅49.47
郭老師
2022 10/25 16:44
那他這個人負擔(dān)的社保個稅還錢給你買嗎？如果是的話，借其他應(yīng)收款，貸銀行存款還回來，做相反的分錄。
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