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老師，上年度一張發(fā)票忘記沖紅，申報了收入，今年開了紅字發(fā)票，這個分錄怎樣做
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同學(xué)你好，今年直接做，借，應(yīng)收賬款等科目，負(fù)數(shù)，貸，主營業(yè)務(wù)收入，負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項，負(fù)數(shù)。
2022 10/25 02:25
84784978 
2022 10/25 02:28
老師，問題是上年度增值稅報表申報了收入，企業(yè)所得稅報表中沒有這筆收入，導(dǎo)致兩個報表收入不對
84784978
2022 10/25 02:30
現(xiàn)在不知道怎么做分錄了，上年這張發(fā)票只有增值稅報表中有，我的賬上沒有這筆收入
王雁鳴老師 
2022 10/25 02:32
同學(xué)你好，這種情況下，可以考慮，借，應(yīng)收賬款等科目，負(fù)數(shù)，貸，以前年度損益調(diào)整，負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項，負(fù)數(shù)。
84784978
2022 10/25 02:34
老師，稅局讓我先做這筆收入，然后讓我今年沖紅這筆收入
王雁鳴老師
2022 10/25 02:39
同學(xué)你好，這種情況下，先做，借，應(yīng)收賬款等科目，貸，以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項。再做，借，應(yīng)收賬款等科目，負(fù)數(shù)，貸，以前年度損益調(diào)整，負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項，負(fù)數(shù)。
84784978
2022 10/25 02:40
噢噢，老師，謝謝您！辛苦您了
王雁鳴老師
2022 10/25 02:42
同學(xué)你好，不客氣，祝你學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利。
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