問(wèn)題已解決

應(yīng)交稅費(fèi)：銷項(xiàng)稅，要不要填明細(xì)科目？做賬的時(shí)候要與進(jìn)項(xiàng)抵銷嗎?

84784993| 提問(wèn)時(shí)間：2022 10/24 16:01
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小寶老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
不用的，這就是末級(jí)科目了，
2022 10/24 16:02
84784993
2022 10/24 16:02
那要怎么處理？
小寶老師
2022 10/24 16:24
增值稅月末結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)程如下： 1、 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額，其會(huì)計(jì)分錄如下： 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)。 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額，其會(huì)計(jì)分錄如下： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)。 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷差額)，其會(huì)計(jì)分錄如下： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅。 4、實(shí)際交納時(shí)，其會(huì)計(jì)分錄如下： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅， 貸：銀行存款。
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