問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)老師d是怎么算出來(lái)的

84785042| 提問(wèn)時(shí)間：2022 10/23 08:57
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清風(fēng)老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好同學(xué)，這個(gè)考慮了合并和的虧損彌補(bǔ)限額問(wèn)題
2022 10/23 09:09
84785042
2022 10/23 09:11
怎么計(jì)算的？希望老師列一下算式
清風(fēng)老師
2022 10/23 10:38
您好同學(xué)，這個(gè)題剛剛老師理解錯(cuò)了，應(yīng)該是說(shuō)配件廠的原股東取得了200萬(wàn)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入，這個(gè)部分收益200-1400*200/2500=88萬(wàn)，原股東是要交所得稅的，相應(yīng)的也應(yīng)該調(diào)整對(duì)應(yīng)資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)，調(diào)整金額=88*5700/8900=56.32萬(wàn)，所以該項(xiàng)吸收合并配件廠資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)最終為5000+56.32=5056.32萬(wàn)
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