問(wèn)題已解決

選項(xiàng)d應(yīng)該怎么算呢

84784985| 提問(wèn)時(shí)間：2022 08/04 21:09
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麗媛老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，同學(xué)，截止2021年12月311日投資性房地產(chǎn)的賬面價(jià)值為930，計(jì)稅基礎(chǔ)為1000-1000/10/12*9-300=625，差額為305，形成305的暫時(shí)性差異，，所以應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅費(fèi)用為305*25%=76.25.祝您學(xué)習(xí)愉快，如果滿(mǎn)意請(qǐng)留下五星好評(píng)，謝謝
2022 08/04 22:01
84784985
2022 08/04 22:31
老師我說(shuō)選項(xiàng)d 選項(xiàng)d是錯(cuò)誤的?
麗媛老師
2022 08/04 23:39
遞延所得稅費(fèi)用強(qiáng)調(diào)的當(dāng)期發(fā)生額，要用遞延所得稅負(fù)債期末減去期初扣除遞延所得稅資產(chǎn)的期末減期初，本題中遞延所得稅資產(chǎn)的期初期末，遞延所得稅的期初余額并不知曉，所以無(wú)法計(jì)算
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