00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好！問(wèn)下這里第二點(diǎn)說(shuō)的正常的分錄是啥意思啊？先做個(gè)一樣的沖銷分錄，然后正常做費(fèi)用是啥意思？正常分錄是計(jì)入管理費(fèi)用還是以前年度損益調(diào)整科目？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好
正常分錄是計(jì)入管理費(fèi)用
2022 10/21 15:00
84784971 
2022 10/21 15:03
老師，這個(gè)票不是跨年的費(fèi)用票嗎？為啥不計(jì)入以前年度損益調(diào)整??？
84784971
2022 10/21 15:04
涉及到的損益類科目啥時(shí)候用以前年度損益調(diào)整??？
bamboo老師 
2022 10/21 15:05
因?yàn)榈谝荒暌呀?jīng)預(yù)提了 啊
第二年紅沖再正常寫(xiě)分錄 不影響當(dāng)年的損益
84784971
2022 10/21 15:06
那財(cái)務(wù)報(bào)表呢？需要調(diào)整嗎？
bamboo老師
2022 10/21 15:07
財(cái)務(wù)報(bào)表正常編制就好了 不需要調(diào)整啊
84784971
2022 10/21 15:08
哦，那時(shí)候用到以前年度損益調(diào)整??？
bamboo老師
2022 10/21 15:09
以前年度未入賬 入錯(cuò)帳的收入 費(fèi)用?用到以前年度損益調(diào)整
84784971
2022 10/21 15:10
哦，這種的話需要報(bào)表吧？
bamboo老師
2022 10/21 15:14
這種的話需要報(bào)表？不明白什么意思
84784971
2022 10/21 15:16
比如這筆分錄，報(bào)表該怎么調(diào)??？
bamboo老師
2022 10/21 15:18
報(bào)表不需要格外調(diào)整啊 根據(jù)會(huì)計(jì)科目余額填寫(xiě)報(bào)表就好了啊
未分配利潤(rùn)填-1500
庫(kù)存現(xiàn)金 -2000
應(yīng)交稅費(fèi) -500
84784971
2022 10/21 15:21
那如果在20年5月31號(hào)之后取得這個(gè)發(fā)票，需要調(diào)報(bào)表嗎？5月報(bào)表已經(jīng)報(bào)出
bamboo老師
2022 10/21 15:22
在20年5月31號(hào)之后取得這個(gè)發(fā)票 要匯算清繳納稅調(diào)增啊 然后做沖銷預(yù)計(jì)的分錄 再根據(jù)會(huì)計(jì)科目余額做財(cái)務(wù)報(bào)表就好了
84784971
2022 10/21 15:25
好的，老師，還有個(gè)問(wèn)題，就是匯算清繳所得稅，如果企業(yè)采用企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則4月份匯算清繳，需要補(bǔ)繳稅，上年計(jì)提的公積金今年4月匯算清繳時(shí)需要做分錄嗎？
bamboo老師
2022 10/21 15:26
上年計(jì)提的公積金今年4月匯算清繳時(shí)需要做分錄？
不是補(bǔ)稅嗎 怎么又是是公積金了？
84784971
2022 10/21 15:27
是補(bǔ)稅，但有的老師講的涉及到了盈余公積
84784971
2022 10/21 15:28
有的老師講的沒(méi)有，我也不知道皮好講的正確
bamboo老師
2022 10/21 15:28
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
您說(shuō)的是盈余公積 不是我們要交的公積金吧
84784971
2022 10/21 15:29
對(duì)，我說(shuō)的是盈余公積
84784971
2022 10/21 15:29
我拼錯(cuò)了
bamboo老師
2022 10/21 15:30
借：盈余公積-法定盈余公積
貸：利潤(rùn)分配-計(jì)提法定盈余公積
借：利潤(rùn)分配-計(jì)提法定盈余公積
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
閱讀 99
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
236
意見(jiàn)反饋
