問(wèn)題已解決

跨年了，開(kāi)的紅字發(fā)票，還是按正常分錄做主營(yíng)業(yè)務(wù)收入紅字，還是以前年度損益調(diào)整??？

84784997| 提問(wèn)時(shí)間：2020 02/06 10:38
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立紅老師
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你好，開(kāi)的紅字發(fā)票，是沖減開(kāi)具當(dāng)月的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，所以是正常分錄做主營(yíng)業(yè)務(wù)收入紅字
2020 02/06 10:38
84784997
2020 02/06 10:40
紅字是沖減去年
84784997
2020 02/06 10:42
是調(diào)整以前年度損益？分錄呢
立紅老師
2020 02/06 10:44
你好，如果是匯算清繳前開(kāi)紅字發(fā)票，不用以年年度損益調(diào)整，如果是匯算清繳后開(kāi)紅字發(fā)票，用以前年度損益調(diào)整 現(xiàn)在的分錄 借：應(yīng)收賬款等 負(fù)數(shù) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增（銷）負(fù)數(shù)
84784997
2020 02/06 10:46
匯算清繳指的是？
立紅老師
2020 02/06 10:54
你好，就是企業(yè)所得稅的匯算清繳，
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