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第一部分 1、某建筑材料銷售公司，2020年5月底成立，當年第6-12月的經(jīng)營情況如下表: 月份 銷售額 進貨額 倉庫租金 工資薪金 運輸費 網(wǎng)絡(luò)技術(shù) 服務(wù)費 6 35 28 0.5 0.5 7 50 40 0.5 1 0.5 0 8 75 60 0.5 1 0.5 1 1 9 90 72 1 3 10 130 104 1 3 11 160 128 3 1 1 17 1 12 180 144 3 2 說明:(1) 單位:萬元 (2)該企業(yè)最初為小規(guī)模納稅人，9月開始轉(zhuǎn)為一般納稅人;公司最初要求供貨方提供小規(guī)模發(fā)票9月開始要求供貨方提供一般納稅人發(fā)票 (3)倉庫業(yè)主方開具的發(fā)票都是按照5%的簡易征收稅率 (4)物流公司開具的運輸發(fā)票都是按照10%的一般納稅人稅率(5)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)服務(wù)費只能取得增值稅普通發(fā)票 (6)為了簡化，忽略其它費用，工資薪金含所有相關(guān)費用及稅 問題:(1)、6月倉庫租金0.5萬元，請列出簡單的會計分錄 (2)、該公司7月份應(yīng)該繳納的增值稅?(請列出計算過程) (3) 該公司9月份應(yīng)該繳納的增值稅?(請列出計算過程) 7