某建筑材料銷售公司,2018 年底成立,2019年第1、2、3、4、5、6、7月的經營情況如下表: 月份 銷售額 進貨額 倉庫租金 工資薪金 運輸費 1 30 24 0.5 1 0.5 2 25 20 0.5 1 0.5 3 32 26 0.5 1 0.5 4 40 32 1 2 1 5 80 70 1 2 1 6 120 105 1 2 1 7 160 120 1 2 1 說明: (1)單位:萬元 (2)該企業(yè)最初為小規(guī)模納稅人,4月開始轉為一般納稅人;公司最初要求供貨(3)倉庫業(yè)主方開具的發(fā)票都是按照5%的簡易征收稅率(4)物流公司開具的運輸發(fā)票都是按照11%的一-般納稅人稅率(5)為了簡化,忽略其它費用,工資薪金含所有相關費用及稅(6)本題目都只考慮通用處理,不考慮特殊情況,不考慮庫存;表中小規(guī)模金額均含稅,一般納稅人金額均不含稅;不考慮稅收減免和優(yōu)惠政策(7)表中所有費用均已結清,所有當期稅收均已結清 問題: (1)、月倉庫租金0.5萬元,請列出簡單的會計分錄 (2)、該公司1月份應該繳納的增值稅? (3)、該公司5月份應該繳納的增值稅? (4)、該公司7月份應該繳納的
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2022 08/10 23:37
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- 1、某建筑材料銷售公司,2015年底成立,2016年第1、2、3、4、5、6、7月的經營情況 如下表: 月份 銷售額 進貨額 倉庫租金 工資薪金 運輸費 1 30 24 0.5 1 0.5 2 25 20 0.5 1 0.5 3 32 26 0.5 1 0.5 4 40 32 1 2 1 5 80 70 1 2 1 6 120 105 1 2 1 7 160 120 1 2 1 說明:(1)單位:萬元 (2)該企業(yè)最初為小規(guī)模納稅人,4月開始轉為一般納稅人;公司最初要求供貨方提供小規(guī)模發(fā)票,4月開始要求供貨方提供一般納稅人發(fā)票 ( 109
- 1、某建筑材料銷售公司,2015 年底成立,2016年第1、2、3、4、5、6、7、月的經營情況如下表: 月份 銷售額 1 30 2 25 3 32 4 40 5 80 6 120 7 160 進項額 24 20 26 32 70 105 120 倉庫租金 0.5 0.5 0.5 0.5 1 1 1 工資薪金 1 1 1 2 2 2 2 運羭費 0.5 0.5 0.5 1 1 1 1 說明:(1)單位:萬元 (2)該企業(yè)最初為小規(guī)模納稅人,4月開始轉為一般納稅人:公司最初 要求供貨方提供小規(guī)模發(fā)票,4月開始要求供貨方提供一般納稅人發(fā)票。 (3)倉庫業(yè)主方開具的發(fā)票都是按照 5%的簡易征收稅率 (4)物流公司開具的運輸發(fā)票都是按照 11%的一般納稅人稅率。 (5)為了簡化,忽略其他費用,工資薪金含所有相關費用及稅。 (6)本題目都只考慮通用處理,不考志特殊情況,不考慮庫存,表中小 規(guī)模金額均含稅,一般納稅人金額均不含稅,不考慮稅收減免和優(yōu)惠政策。 (7)表中所有費用均己結清,所有當期稅收均己結清。 問題1:1月倉庫租金0.5萬元,簡單的會計分錄? 問題2:公司1月接納多少增值稅 198
- 第一部分 1、 某建筑材料銷售公司, 2015 年底成立, 2016年第1、2、3、4、5、6、7月的經營情況如下表: 月份 銷售額 進貨額 倉庫租金 工資薪金 運輸費 1 30 24 0.5 1 0.5 2 25 20 0.5 1 0.5 3 32 26 0.5 1 0.5 4 40 32 1 2 1 5 80 70 1 2 1 6 120 105 1 2 1 7 160 120 1 2 1 說明: (1) 單位:萬元 (2)該企業(yè)最初為小規(guī)模納稅人,4月開始轉為一般納稅人;公司最初要求供貨 (3)倉庫業(yè)主方開具的發(fā)票都是按照5%的簡易征收稅率 (4)物流公司開具的運輸發(fā)票都是按照11%的一-般納稅人稅率 (5)為了簡化,忽略其它費用,工資薪金含所有相關費用及稅 (6)本題目都只考慮通用處理,不考慮特殊情況,不考慮庫存;表中小規(guī)模金額 均含稅,一 般納稅人金額均不含稅;不考慮稅收減免和優(yōu)惠政策 (7)表中所有費用均已結清,所有當期稅收均已結清 問題: (1) 、月倉庫租金0.5萬元,請列出簡單的會計分錄 (2)、該公司1月份應該繳納的增值稅? 1211
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