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老師請問，我們支付的勞務(wù)分包款 錢已付 發(fā)票還沒收到 付錢時和收到發(fā)票時分別應(yīng)該怎么做賬呢
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借預(yù)付賬款貸銀行存款，
借工程施工貸預(yù)付賬款。
2022 10/17 10:02
郭老師 
2022 10/17 10:02
確認收入之后，把工程施工結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本。
84784958 
2022 10/17 10:06
收入之前已經(jīng)確認過了，那是不是在收到發(fā)票時就可以直接結(jié)轉(zhuǎn)成本
郭老師
2022 10/17 10:07
好，那在幾月份確認的。
84784958
2022 10/17 10:09
在9月初收到款時我當時就已經(jīng)確認收入了，付的這筆款是9月底付的
郭老師
2022 10/17 10:12
借預(yù)付賬款貸銀行存款，借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款暫估。
郭老師
2022 10/17 10:12
發(fā)票到了之后，借應(yīng)付賬款，借主營業(yè)務(wù)成本負數(shù)，然后再做發(fā)票的企業(yè)主營業(yè)務(wù)成本貸預(yù)付賬款。
84784958
2022 10/17 10:31
老師，意思就是如果已經(jīng)先確認收入了，就先暫估結(jié)轉(zhuǎn)成本，暫估的應(yīng)付賬款二級明細是寫我付款給的這個人嗎？
郭老師
2022 10/17 10:32
你好，是的，二級科目暫估。
84784958
2022 10/17 10:32
那老師 我們項目分包出去給的個人，他沒法給我們開票呢，這種情況怎么辦呢
郭老師
2022 10/17 10:33
你好，正常做賬，正常做成本，就是不允許抵扣所得稅。
84784958
2022 10/17 10:40
就是付款時直接結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎
郭老師
2022 10/17 10:42
你好，你看什么時間確認的收入，對應(yīng)的收入有了才能做成本，不管你們付沒付錢。
84784958
2022 10/17 10:45
好的。 老師就是有人和我說沒有發(fā)票的話不能做成本或者費用 這樣算白條入賬是不對的，
確定是沒有發(fā)票也可以做成本的嗎
郭老師
2022 10/17 10:46
你好可以做的可以做。
84784958
2022 10/17 10:48
好的，就是不允許抵扣所得稅是吧，那我做了成本后，在報稅時怎么區(qū)分哪些是有票、哪些是沒票的呢
郭老師
2022 10/17 10:49
你好，對的是的，自己單獨記錄。
84784958
2022 10/17 10:50
填申報表的時候呢？怎么填
郭老師
2022 10/17 10:55
納稅調(diào)整明細表扣除項目填寫賬載金額在三十來。
84784958
2022 10/17 11:01
老師，那這個納稅調(diào)整明細表是每個季度申報一次嗎？還是匯算清繳時在申報
郭老師
2022 10/17 11:03
匯算清繳的時候再填寫。
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