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老師好建筑勞務(wù)公司給發(fā)包方開出500萬發(fā)票稅金已交沒收到錢怎么做賬
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掛往來科目處理借款
應(yīng)收賬款
2021 03/28 15:40
84785046 
2021 03/28 15:41
會(huì)計(jì)科目是借應(yīng)收貸主營(yíng)。 應(yīng)交稅費(fèi)是吧
趙海龍老師 
2021 03/28 15:46
是的，如果是按照工程進(jìn)度確認(rèn)且符合收入確認(rèn)條件的情況下
84785046
2021 03/28 15:51
沒有按工程進(jìn)度我們是先開票20年開了500萬貸主營(yíng)收入計(jì)提了480萬成本成本稅前扣除了可人工費(fèi)一直沒付怎么辦
借應(yīng)收500貸主營(yíng)470應(yīng)交稅費(fèi)增值稅1.5萬。 計(jì)提成本借工程施工470貸其他應(yīng)付款人工費(fèi)470
趙海龍老師
2021 03/28 15:56
到時(shí)候正常支付就可以了。
84785046
2021 03/28 15:57
問題是發(fā)包方一直不給錢成本已經(jīng)計(jì)提了怎么辦
趙海龍老師
2021 03/28 16:03
如果是實(shí)際發(fā)生的就在賬面一致掛賬，如果不是真實(shí)的，可以沖掉
84785046
2021 03/28 16:04
開出發(fā)票確認(rèn)收入沒有成本那所得稅怎嗎辦
趙海龍老師
2021 03/28 16:06
這個(gè)是你內(nèi)部處理的問題
規(guī)范的應(yīng)該是你確認(rèn)收入就應(yīng)該有匹配的成本發(fā)生，沒有發(fā)生說明業(yè)務(wù)管理不規(guī)范，沒有及時(shí)取得發(fā)票
交稅就行了
84785046
2021 03/28 16:12
老師你沒看明白我的意思嗎，我是勞務(wù)公司，成本就是人工費(fèi)問題是開出發(fā)票沒回款，賬面上手收入實(shí)際未收到錢那么如果發(fā)包方一直不付款，我的成本付不出去那我豈不是要交470萬的所得稅
趙海龍老師
2021 03/28 16:19
看明白了，可能你沒有理解，你收入成本確認(rèn)的方式存在問題。
會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有說你收不到錢就不確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本
這個(gè)是內(nèi)部核算以及管理的問題導(dǎo)致的
84785046
2021 03/28 16:21
我開出去發(fā)票就確認(rèn)了收入對(duì)吧可我收不到錢人工費(fèi)付不出去那我就要交所得稅你說這帳怎么處理
趙海龍老師
2021 03/28 16:24
如果符合收入確認(rèn)條件，確認(rèn)收入這里沒有問題
但是應(yīng)該計(jì)提的工資，你正常計(jì)提確認(rèn)成本就可以
和你付不付出去沒有關(guān)系的。
你計(jì)提的應(yīng)付職工薪酬，沒有說你必須支付出去的啊。
84785046
2021 03/28 16:25
既然沒付出去匯算清繳就要納稅調(diào)增470萬嗎
84785046
2021 03/28 16:30
開出去了發(fā)票就要確認(rèn)收入可是又沒收到錢，還得計(jì)提成本如果匯算清繳之前還收不到錢怎么辦
趙海龍老師
2021 03/28 16:32
這個(gè)問題就是咨詢專家，他們的答復(fù)可能和我上述是一樣的。這個(gè)無解的。
84785046
2021 03/28 16:33
如果你是遇到一樣的問題老師會(huì)怎么辦
趙海龍老師
2021 03/28 16:35
走關(guān)系，不要讓人家來查你。但是按照規(guī)則法規(guī)處理，這個(gè)問題無解
84785046
2021 03/28 16:36
好的謝謝老師
趙海龍老師
2021 03/28 16:44
別客氣，祝你工作順利
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